8.5. Nem kötelező nyugdíjj uttatások

A nem kötelező (azaz diszkrecionális) nyugdíjjuttatás a változó javadalmazás egyik formája. Amennyiben a vállalat nyugdíjrendszerének feltételei olyan nyugdíjjuttatásokat tartalmaznak, amelyek nem a teljesítményen alapulnak, és amelyeket következetesen egy munkavállalói kategória részére állapítanak meg, az ilyen nyugdíjjuttatások nem tekinthetők diszkrecionálisnak , hanem azokat az iránymutatások Fogalommeghatározások című szakaszával összhangban a szokásos foglalkoztatási csomagok részeként kell kezelni. A nem kötelező nyugdíjjuttatások nem végkielégítések, akkor sem, ha a munkavállaló az idő előtti nyugdíjba vonulás mellett dönt.

A befektetési vállalkozásnak biztosítania kell, hogy amennyiben egy munkavállaló elhagyja a befektetési vállalkozást v agy nyugdíjba vonul, a nem kötelező nyugdíjjuttatásokat a befektetési vállalkozás gazdasági helyzetének, valamint a munkavállaló által vállalt olyan kockázatok figyelembevételével fizessék ki, amely kockázatok hosszú távon hatással lehetnek a befektetési vállalkozásra.

A 2019/2034/EU irányelv 32. cikkének (3) bekezdésével összhangban, az ugyanezen irányelv 32. cikkének (4) bekezdésében foglalt eltérésre figyelemmel a nem kötelező nyugdíjjuttatások teljes összegét az említett cikk j) pontjában meghatározott instrumentumokban kell megállapítani, vagy – amennyiben az illetékes hatóságok jóváhagyják

• – a 32. cikk (1) bekezdésének k) pontja szerinti alternatív megoldásokat kell alkalmazni, és
• a. ha egy azonosított munkavállaló nyugdíjazás előtt távozik a befektetési vállalkozástól, a befektetési vállalkozásnak a nem kötelező nyugdíjjuttatások teljes összegét legalább öt évig vissza kell tartania az arányos megszolgálás alkalmazása nélkül;
• b. amennyiben egy azonosított munkavállaló eléri a nyugdíjkorhatárt, az ötéves visszatartási időszakot a teljes kifizetett összegre kell alkalmazni.

A befektetési vállalkozásoknak meg kell bizonyosodniuk arról, hogy a malus- és visszakövetelési szabályokat ugyanúgy alkalmazzák a nem kötelező nyugdíjjuttatásokra, mint a változ ó javadalmazás egyéb összetevőire.