98. Per lo SREP la valutazione della governance e del sistema complessivo dei controlli interni …

Per lo SREP la valutazione della governance e del sistema complessivo dei controlli interni dell’impresa di investimento dovrebbe includere, con riguardo all’applicazione del principio di proporzionalità, una valutazione delle aree seguenti:

• a. assetto generale della governance interna, che dovrebbe comprendere una chiara struttura organizzativa e un’adeguata cultura del rischio societario;
• b. composizione, organizzazione e funzionamento dell’organo di gestione e dei suoi comitati, ove costituiti;
• c. politiche e prassi di remunerazione;
• d. quadro dei controlli interni, che dovrebbe includere funzioni di conformità indipendenti e, ove applicabile, funzioni interne di gestione dei rischi e di audit;
• e. sistema di gestione dei rischi, compreso ICARAP;
• f. tecnologie dell’informazione e della comunicazione;
• g. pianificazione della continuità operativa.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/