91. Gli enti dovrebbero valutare le esposizioni in ciascuna valuta in cui detengono posizioni. Per …

Gli enti dovrebbero valutare le esposizioni in ciascuna valuta in cui detengono posizioni. Per le esposizioni valutarie rilevanti, gli scenari di shock dei tassi di interesse dovrebbero essere specifici per la valuta e coerenti rispetto alle caratteristiche economiche sottostanti. Nell’ambito del sistema di misurazione interno (IMS) dell’IRRBB, gli scenari di shock dei tassi di interesse specifici per ogni valuta devono essere considerati almeno per ogni valuta in cui il valore contabile delle attività o passività finanziarie denominate in una valuta ammonta al 5 %

• o più del totale delle attività o passività finanziarie non comprese nel portafoglio di negoziazione, o meno del 5 % se la somma delle attività o passività finanziarie incluse nel calcolo è inferiore al 90 % del totale delle attività o passività finanziarie non comprese nel portafoglio di negoziazione (escluse le attività materiali). Gli enti dovrebbero includere nei loro sistemi interni di misurazione metodi per aggregare il proprio IRRBB tra le diverse valute. Laddove facciano uso di ipotesi sulle dipendenze tra i tassi di interesse in diverse valute, gli enti dovrebbero a tal fine disporre del livello necessario di capacità e sofisticazione. Gli enti dovrebbero tenere conto dell’impatto delle ipotesi relative alle dipendenze tra i tassi di interesse nelle diverse valute.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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