91. Instituce by měly posoudit expozice v každé měně, ve které mají pozice. V případě významných …

Instituce by měly posoudit expozice v každé měně, ve které mají pozice. V případě významných měnových expozic by scénáře úrokových šoků měly být specifické pro dané měny a měly by být v souladu s příslušnými ekonomickými charakteristikami. V rámci interního systému měření IRRBB by měly být zváženy scénáře úrokových šoků specifické pro měnu přinejmenším pro každou měnu, činí - li účetní hodnota finančních aktiv nebo závazků vyjádřených v této měně nejméně 5 % celkových finančních aktiv nebo závazků investičního portfolia nebo méně než 5 %, pokud je součet finančních aktiv nebo závazků zahrnutých do výpočtu nižší než 90 % celkových finančních aktiv investičního portfolia (bez hmotných aktiv) nebo jeho závazků. Instituce by měly do svých interních systémů měření zahrnout metody agregace svého IRRBB v různých měnách. Využívají - li instituce předpokladů týkajících se závislosti mezi úrokovými sazbami v různých měnách, měly by mít k tomu potřebnou úroveň dovedností a znalostí. Instituce by měly vzít v úvahu dopad předpokladů týkajících se závislostí mezi úrokovými sazbami v různých měnách.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/