91. Instituten bör bedöma exponeringar i varje valuta i vilken de har positioner. För exponeringar …

Instituten bör bedöma exponeringar i varje valuta i vilken de har positioner. För exponeringar i väsentliga valutor bör räntechockscenarierna vara valutaspecifika och överensstämma med den underliggande ekonomiska karaktären. I de interna mätsystemen för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör valutaspecifika räntechockscenarier övervägas minst för varje valuta vars redovisade värde för finansiella tillgångar eller skulder som är denominerade i en valuta utgör 5 procent eller mer av de sammanlagda finansiella tillgångarna eller skulderna utanför handelslagret, eller mindre än 5 procent om summan av tillgångar eller skulder som ingår i beräkningen är lägre än 90 procent av de sammanlagda finansiella tillgångarna (exklusive materiella tillgångar) eller skulderna utanför handelslagret. Instituten bör i sina interna mätsystem inkludera metoder för att aggregera ränterisken som följer av verksamhet utanför handelslagret för olika valutor. När instituten använder sig av antaganden om beroendeförhållanden mellan räntor i olika valutor bör de ha den erforderliga färdighets- och sofistikeringsnivån. Instituten bör ta hänsyn till effekten av antaganden om beroendeförhållanden mellan räntor i olika valutor.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/