91. Instytucje powinny oceniać ekspozycje w każdej walucie, w której posiadają pozycje. W przypadku …

Instytucje powinny oceniać ekspozycje w każdej walucie, w której posiadają pozycje. W przypadku istotnych ekspozycji walutowych scenariusze szokowe stóp procentowych powinny być właściwe dla danej waluty oraz zgodne ze stosownymi cechami ekonomicznymi. W ramach wewnętrznego systemu pomiaru IRRBB (IMS) scenariusze szokowe stóp procentowych charakterystycznych dla danej waluty powinny być rozważane co najmniej dla każdej waluty, w której wartość księgowa aktywów finansowych lub zobowiązań denominowanych w tej walucie stanowi co najmniej 5% łącznych aktywów finansowych lub zobowiązań w portfelu bankowym albo poniżej 5%, jeżeli suma aktywów lub zobowiązań uwzględnionych w obliczeniach jest niższa niż 90% zaliczanych do portfela bankowego łącznych aktywów finansowych (z wyłączeniem aktywów rzeczowych) lub zobowiązań. Instytucje powinny uwzględniać w swoich wewnętrznych systemach pomiar u możliwość agregowania IRRBB w różnych walutach. W przypadku gdy instytucje korzystają z założeń dotyczących zależności między stopami procentowymi w różnych walutach, powinny posiadać niezbędny poziom umiejętności i doświadczenia w tym zakresie. Instytucje powinny uwzględniać wpływ założeń dotyczących zależności pomiędzy stopami procentowymi w różnych walutach.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/