91. Institutter bør vurdere eksponeringer i alle de valutaer, de har positioner i. For så vidt …

Institutter bør vurdere eksponeringer i alle de valutaer, de har positioner i. For så vidt angår eksponeringer i væsentlige valutaer bør rentechokscenarier være specifikke og i overensstemmelse med de underliggende økonomiske karakteristika. I IRRBB's interne opgørelsessystem (IMS) bør der som minimum tages hensyn til valutaspecifikke rentechokscenarier for hver valuta, hvor den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver eller passiver i en valuta udgør 5 % eller derover af de samlede finansielle aktiver eller passiver uden for handelsbeholdningen eller mindre end 5 %, hvis summen af finansielle aktiver eller passiver, der indgår i beregningen, er mindre end 90 % af de samlede finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen (eksklusive materielle aktiver) eller passiver. Institutter bør i deres interne opgørelsessystemer inkludere metoder til aggregering af deres IRRBB på tværs af forskellige valutaer. I de tilfælde, hvor institutterne anvender antagelser om afhængighed mellem rentesatser i forskellige valutaer, bør de have det nødvendige niveau af færdigheder og raffinement til at gøre dette. Institutterne bør tage hensyn til effekten af antagelser vedrørende afhængighed mellem rentesatser på tværs af forskellige valutaer.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/