91. Las entidades deberán evaluar las exposiciones en cada moneda en la que tienen posiciones. En …

Las entidades deberán evaluar las exposiciones en cada moneda en la que tienen posiciones. En relación con las exposiciones materiales en moneda extranjera, los escenarios de perturbación de los tipos de interés deberán ser específicos para cada divisa y coherentes con las características económicas subyacentes. En virtud del sistema de medición interno (IMS) del IRRBB, deberán considerarse escenarios de perturbación de los tipos de interés específicos para cada moneda, al menos cuando el valor contable de los activos o pasivos financieros denominados en una moneda representen el 5 % o más del total de activos o pasivos financieros del banking book , o menos del 5 % si la suma de los activos o pasivos financieros incluidos en el cálculo es inferior al 90 % del total de activos financieros (excluyendo activos tangibles) o pasivos financieros del banking book . Las entidades incluirán en sus sistemas de medición internos métodos para agregar su IRRBB en diferentes monedas. Cuando las entidades utilicen hipótesis sobre las dependencias entre los tipos de interés en diferentes monedas, deberán contar con el nivel necesario de conocimientos y sofisticación. Las entidades deberán tener en cuenta el impacto de las hipótesis relativas a las dependencias entre los tipos de interés en diferentes monedas.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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