91. Instellingen dienen blootstellingen te beoordelen in elke valuta waarin zij posities hebben. …

Instellingen dienen blootstellingen te beoordelen in elke valuta waarin zij posities hebben. Voor de materiële valutablootstellingen dienen de renteschokscenario’s valutaspecifiek en in lijn met de onderliggende economische kenmerken te zijn. Op basis van het interne meetsysteem (IMS) voor IRRBB dient ten minste rekening te worden gehouden met valutaspecifieke renteschokscenario’s voor elke valuta waarin de boekwaarde van in een valuta luidende financiële activa of passiva 5 % of meer bedraagt van de totale niet in de handelsportefeuille opgenomen financiële activa of passiva, of minder dan 5 % indien de som van de in de berekening opgenomen financiële activa of passiva minder bedraagt dan 90 % van de totale niet in de handelsportefeuille opgenomen financiële activa (exclusief materiële activa) of passiva. Instellingen dienen in hun interne meetsystemen methoden op te nemen voor het aggregeren van hun IRRBB in verschillende valuta’s. Wanneer instellingen gebruik maken van aannamen over afhankelijkheden tussen rentevoeten in verschillende valuta’s, dienen zij over het daartoe vereiste niveau van vaardigheden en geavanceerdheid te beschikken. Instellingen dienen rekening te houden met de impact van aannamen over afhankelijkheden tussen rentevoeten in verschillende valuta’s.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/