91. Institucije bi trebale procijeniti izloženosti u svakoj valuti u kojoj imaju pozicije. Kad je …

Institucije bi trebale procijeniti izloženosti u svakoj valuti u kojoj imaju pozicije. Kad je riječ o značajnim valutnim izloženostima, scenariji šoka kamatnih stopa trebali bi biti specifični za pojedinu valutu i usklađeni s osnovnim ekonomskim značajkama. Prema internom sustavu mjerenja IRRBB - a, scenarije šoka kamatnih stopa specifične za pojedinu valutu trebalo bi razmotriti barem za svaku valutu u kojoj računovodstvena vrijednost financijske imovine ili obveza denominiranih u valuti iznosi 5 % ili više ukupne financijske imovine ili obveza iz knjige pozicija kojima se ne trguje, ili manje od 5 % ako je zbroj financijske imovine ili obveza uključenih u izračun manji od 90 % ukupne financijske imovine (isključujući materijalnu imovinu) ili obveza iz knjige pozicija kojima se ne trguje. Institucije bi u svoje interne sustave mjerenja trebale uključiti metode agregiranja svojeg IRRBB - a za različite valute. Ako institucije primjenjuju pretpostavke o ovisnostima između kamatnih stopa u različitim valutama, trebale bi imati potrebnu razinu vještina i sofisticiranosti za to. Institucije bi trebale uzeti u obzir učinak pretpostavki o ovisnostima između kamatnih stopa u različitim valutama.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/