91. Les établissements devraient évaluer les expositions dans chaque devise dans laquelle ils ont …

Les établissements devraient évaluer les expositions dans chaque devise dans laquelle ils ont des positions. En ce qui concerne les risques de change significatifs, les scénarios de choc de taux d’intérêt devraient être spécifiques à chaque devise et être cohérents avec les caractéristiques économiques sous-jacentes. Dans le cadre du système de mesure interne (IMS) de l’IRRBB, des scénarios de choc de taux d’intérêt spécifiques à une devise devraient être envisagés, au moins, pour chaque devise, lorsque la valeur comptable des actifs ou passifs financiers libellés dans cette devise représente 5 % ou plus du total des actifs ou passifs financiers du portefeuille bancaire, ou moins de 5 % si la somme des actifs ou passifs financiers inclus dans le calcul est inférieure à 90 % du total des actifs (à l’exclusion des actifs corporels) ou des passifs financiers du portefeuille bancaire. Les établissements devraient inclure dans leurs systèmes de mesure interne des méthodes permettant d’agréger leurs IRRBB dans des devises différentes. Lorsque les établissements émettent des hypothèses concernant les dépendances entre les taux d’intérêt de différentes devises, ils devraient disposer du niveau de compétences et de sophistication pour ce faire. Les établissements devraient tenir compte de l’incidence des hypothèses relatives aux dépendances entre les taux d’intérêt de différentes devises.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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