91. Институциите следва да оценят експозициите във всяка валута, в която имат позиции. За …

Институциите следва да оценят експозициите във всяка валута, в която имат позиции. За съществените валутни експозиции сценариите за шок на лихвения процент следва да бъдат специфични за валутата и да съответстват на основните икономически характеристики. Съгласно вътрешната система за измерване на ЛРБП (ВСИ), следва да се вземат предвид сценарии за шок на лихвения процент, специфични за валутата, най - малко за всяка валута, за която счетоводната стойност на финансовите активи или пасиви, деноминирани във валутата, възлиза на 5 % или повече от общите финансови активи или пасиви извън търговския портфейл или по - малко от 5 %, ако сборът на финансовите активи или пасиви, включени в изчислението, е по - малък от 90 % от общите финансови активи (с изключение на материалните активи) или пасиви извън търговския портфейл. Институциите следва да включват в своите вътрешни системи за измерване методи за обобщаване на своя ЛРБП за различните валути. Когато институциите използват допускания относно зависимостите между лихвените проценти в различни валути, за целта те следва да разполагат с необходимото ниво на умения и усъвършенстваност. Институциите следва да вземат предвид въздействието на допусканията относно зависимостите между лихвените проценти за различните валути.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/