91. Iestādēm būtu jāizvērtē riska darījumi katrā no valūtām, kurās tām ir pozīcijas. Būtisku valūtu …

Iestādēm būtu jāizvērtē riska darījumi katrā no valūtām, kurās tām ir pozīcijas. Būtisku valūtu riska darījumu gadījumā procentu likmju satricinājuma scenārijiem būtu jābūt paredzētiem konkrētai valūtai un tiem būtu jāatbilst pamatā esošo aktīvu ekonomiskajām īpašībām. Izmantojot IRRBB iekšējo mērīšanas sistēmu (IMS), konkrētai valūtai paredzētu procentu likmju satricinājuma scenāriju izmantošana būtu jāapsver vismaz attiecībā uz katru valūtu, kurā izteikto finanšu aktīvu vai saistību uzskaites vērtība veido vismaz 5 % no kopējiem netirdzniecības portfeļa finanšu aktīviem vai saistībām vai mazāk nekā 5 %, ja aprēķinos iekļauto finanšu aktīvu vai saistību summa ir mazāka nekā 90 % no kopējiem netirdzniecības portfeļa finanšu aktīviem (neskaitot materiālos aktīvus) vai saistībām. Iestādēm iekšējās mērīšanas sistēmās būtu jāiekļauj metodes, kas ļauj noteikt dažādās valūtās veikto IRRBB darījumu kopējo vērtību. Ja iestādes izmanto pieņēmumus par dažādu valūtu procentu likmju savstarpējo atkarību, tām būtu jābūt tam nepieciešamajām prasmēm un pieredzei. Iestādēm būtu jāņem vērā ietekme, ko rada pieņēmumi par dažādu valūtu procentu likmju savstarpējo atkarību.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/