|
+III PRIEDAS |
III PRIEDASIII PRIEDAS VIDINIS APLINKOSAUGOS AUDITAS 1. Audito programa ir audito dažnumas 1.1. Audito programa Audito programa turi būti užtikrinama, kad organizacijos vadovybė gautų informaciją, kurios jai reikia, kad galėtų apsvarstyti organizacijos aplinkosauginį veiksmingumą ir aplinkosaugos vadybos sistemos efektyvumą bei galėtų įrodyti, jog jie yra kontroliuojami. 1.2. Audito programos tikslai Pirmiausia siekiama įvertinti naudojamas vadybos sistemas, nustatyti, ar vykdoma organizacijos politika ir programa, kuriose turi būti numatyta laikytis atitinkamų su aplinka susijusių teisinių ir kitokio pobūdžio reikalavimų. 1.3. Audito programos apimtis Turi būti aiškiai apibrėžta bendra atskirų auditų arba, kai taikytina, kiekvieno audito ciklo etapo apimtis aiškiai nurodant:
1)
dalykines sritis;
2)
tikrintiną veiklą;
3)
tikrintinus aplinkosaugos kriterijus;
4)
tikrintiną laikotarpį. Aplinkosaugos auditas apima ir aplinkosauginiam veiksmingumui įvertinti būtinų faktinių duomenų vertinimą. 1.4. Audito dažnumas Auditas arba audito ciklas, apimantis visą organizacijos veiklą, atliekamas pagal poreikį, bet ne rečiau kaip kas trejus metus, o jei taikoma 7 straipsnyje nustatyta nukrypti leidžianti nuostata, kas ketverius metus. Konkrečios veiklos tikrinimo dažnumas skirsis priklausomai nuo:
1)
veiklos pobūdžio, masto ir sudėtingumo;
2)
su veikla susijusio poveikio aplinkai reikšmingumo;
3)
atliekant ankstesnius auditus nustatytų problemų svarbos ir skubos;
4)
ankstesnių aplinkosaugos problemų. Dažniau tikrinama sudėtingesnė veikla, turinti reikšmingesnį poveikį aplinkai. Organizacija turėtų atlikti auditą bent kartą per metus, nes taip organizacijos vadovybei ir aplinkosaugos vertintojui bus lengviau įrodyti, kad organizacija valdo savo reikšmingus aplinkosaugos aspektus. Organizacija atlieka auditą, kad patikrintų:
1)
organizacijos aplinkosauginį veiksmingumą ir
2)
organizacijos atitiktį taikomiems su aplinka susijusiems teisiniams ir kitokio pobūdžio reikalavimams. 2. Audito veiksmai Atliekant auditą kalbamasi su darbuotojais apie aplinkosauginį veiksmingumą, tikrinamos veiklos sąlygos ir įranga, peržiūrimi įrašai, rašytinės darbo instrukcijos ir kiti susiję dokumentai. Taip siekiama įvertinti tikrinamos veiklos aplinkosauginį veiksmingumą, kad būtų nuspręsta, ar ji atitinka taikomus standartus, taisykles arba nustatytus aplinkosaugos tikslus ir uždavinius. Be to, siekiama nustatyti, ar įdiegta aplinkosaugos įsipareigojimų ir veiksmingumo vadybos sistema yra veiksminga ir tinkama, todėl auditas, be kita ko, apims atitikties šiems kriterijams patikras vietoje siekiant nustatyti visos vadybos sistemos veiksmingumą. Audito procesą, visų pirma, sudaro šie etapai:
1)
susipažinimas su vadybos sistemomis;
2)
vadybos sistemų pranašumų ir trūkumų įvertinimas;
3)
įrodymų rinkimas siekiant parodyti, kuriose srityse vadybos sistema yra veiksminga, o kuriose – ne;
4)
atliekant auditą nustatytų faktų įvertinimas;
5)
audito išvadų rengimas;
6)
ataskaitos apie audito metu nustatytus faktus ir audito išvadas pateikimas. 3. Gautų audito duomenų ir išvadų ataskaitos pateikimas Pagrindiniai raštiškos audito ataskaitos tikslai yra:
1)
dokumentuoti audito apimtį;
2)
informuoti vadovybę apie tai, kiek laikomasi organizacijos aplinkosaugos politikos ir apie organizacijos aplinkosaugos srities pažangą;
3)
informuoti vadovybę apie tai, kiek laikomasi su aplinka susijusių teisinių ir kitokio pobūdžio reikalavimų, ir apie priemones, kurių imtasi siekiant, kad būtų galima įrodyti atitiktį;
4)
informuoti vadovybę apie organizacijos priemonių, kuriomis siekiama stebėti ir mažinti organizacijos poveikį aplinkai, efektyvumą ir patikimumą;
5)
prireikus įrodyti taisomųjų veiksmų būtinybę. Rašytinėje audito ataskaitoje turi būti visa tikslams įgyvendinti reikalinga informacija. 1. Apžvalga
1.1 Nuorodos1.2 Nustatyti reikalavimai1.3 Susiję standartai2. Nustatyti reikalavimai
3. Susiję standartai
|