12. Source of PDs and LGDs

Jei įstaiga patvirtina įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės (angl. probability of default , PD ) įvertį arba PD ir nuostolių įsipareigojimų neįvykdymo atveju (angl. loss given default, LGD ) įverčius, kaip dalį vidaus reitingais pagrįsto metodo (angl. internal ratings based approach , IRBA ), nurodyto Direktyvos 2006/48/EB 84 straipsnyje, šie duomenys gali būti naudojami kaip šaltinis gauti PD ir LGD įverčius ir IRC tikslais.

Jei pastaraisiais atvejais įstaiga nėra patvirtinusi IRB PD ir (ar) LGD arba nesant prekybos knygos pozicijos emitento arba prekybos knygos vertybinio popieriaus IRB PD ir (ar) LGD, šie dydžiai apskaičiuojami pasitelkiant IRB metodiką atitinkančią metodiką, kurią kompetentinga institucija turi atskirai patvirtinti ir leisti ją taikyti IRC tikslais.

Modeliuojant reitingų pasikeitimą ar įsipareigojimų nevykdymą rizikos atžvilgiu neutralūs PD nepriimtini kaip stebimų (istorinių) PD įverčiai. Jei naudojami rinkos kainomis pagrįsti PD, įstaiga turi atlikti reikiamus patikslinimus, norėdama gauti tikrąją tikimybę iš neutralių rizikos atžvilgiu tikimybių; ji taip pat turi palyginti pagal šią metodiką gautus rezultatus su istoriniais duomenimis.

Įstaigos taip pat turi teisę naudoti PD ir LGD, gautus iš išorės šaltinių (pvz., reitingų agentūrų), nes šie dydžiai paprastai laikomi tinkamais.

Įstaigos turi nustatyti savo PD ir LGD pasirinktų šaltinių hierarchinį eiliškumą, kad palankesni parametrai nebūtų taikomi pasirinktinai.