12. Source of PDs and LGDs

Če ima institucija odobrene ocene verjetnosti neplačila (PD) ali ocene verjetnosti neplačila in izgube ob neplačilu (LGD) kot del pristopa IRB iz člena 84 Direktive 2006/48/ES, se lahko ta podatek uporabi tudi kot vir za pridobivanje ocen PD in LGD za IRC.

Če institucija nima odobrenih PD in/ali LGD na podlagi pristopa IRB ali če PD in/ali LGD na podlagi pristopa IRB ne obstajajo za izdajatelja ali vrednostni papir v trgovalni knjigi, jih je treba izračunati po metodologiji, ki je skladna z metodologijo IRB in ki jo mora nato pristojni organ posebej odobriti za IRC.

PD, ki niso občutljive na tveganje, ne smejo biti sprejemljive kot ocene opazovanih (preteklih) PD za modeliranje prehodov bonitetnih ocen ali neplačila. Če se uporabijo PD, ugotovljeni iz tržnih cen, mora institucija opraviti ustrezne popravke, da bi na podlagi verjetnosti, ki ni občutljiva na tveganje, pridobila dejansko mero verjetnosti, ter rezultate svoje metodologije primerjati s preteklimi podatki.

Institucije lahko uporabijo tudi PD in LGD iz zunanjih virov (na primer bonitetnih agencij), ker se na splošno štejejo za primerne.

Institucije morajo določiti hierarhijo, po kateri razvrstijo svoje prednostne vire PD in LGD, da bi se izognile izbiranju najboljših parametrov.