12. Source of PDs and LGDs

Kui asutus on heaks kiitnud makseviivituse tõenäosuse hinnangud või makseviivituse tõenäosuse ja makseviivitusest tingitud kahjumäärade hinnangud osana sisereitingutel põhinevast meetodist, mis on sätestatud direktiivi 2006/48/EÜ artiklis 84, võib neid andmeid kasutada makseviivituse tõenäosuse ja makseviivitusest tingitud kahjumäärade hinnangute allikana ka IRC raames.

Kui asutusel ei ole sisereitingutel põhineva meetodi raames heaks kiidetud makseviivituse tõenäosuse ja/või makseviivitusest tingitud kahjumäärade hinnanguid või kui sellised makseviivituse tõenäosused ja/või makseviivitusest tingitud kahjumäärad puuduvad emitendi või kauplemisportfelli kuuluva väärtpaberi kohta, tuleks need arvutada, kasutades meetodit, mis on kooskõlas sisereitingutel põhineva meetodiga; selle kasutamiseks IRC korral on vaja pädeva asutuse heakskiitu.

Riski suhtes neutraalsed makseviivituse tõenäosusi ei tohiks kasutada jälgitavate (varasemate) makseviivituste tõenäosuste hinnangutena reitingute muutmise või makseviivituse riski modelleerimisel. Kui kasutatakse turuhindadest tuletatud makseviivituse tõenäosusi, peaks asutus tegema asjakohaseid parandusi, et saada riski suhtes neutraalsetest tõenäosustest reaalne tõenäosus, ning ta peaks võrdlema oma meetodi tulemusi varasemate andmetega.

Alternatiivina võivad asutused kasutada ka välisallikatest (nt reitinguagentuuridelt) saadud makseviivituse tõenäosusi ja makseviivitusest tingitud kahjumääri, sest neid peetakse üldiselt sobivaks.

Asutused peaksid kehtestama makseviivituste tõenäosuse ja makseviivitusest tingitud kahjumäärade eelistatud allikaid reastava hierarhia, et vältida parameetrite omavolilist valimist.