+325.j pants Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem piemērojamā procedūra
---+325.j pants 1.
---+Article 325j 1a.
---+325.j pants 2.
---+325.j pants 3.
---+325.j pants 4.
---+325.j pants 5.
---+325.j pants 6.
---+325.j pants 7.

325.j pants Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem piemērojamā procedūra

-

1. Pārskats

,
325.j pants 1.

Iestāde aprēķina pašu kapitāla prasības attiecībā uz KIU pozīcijas tirgus risku, izmantojot vienu no turpmāk minētajām pieejām:

a) 

iestāde, kas atbilst 104. panta 8. punkta a) apakšpunktā paredzētajam nosacījumam, aprēķina pašu kapitāla prasības attiecībā uz minētās pozīcijas tirgus risku, katru mēnesi izskatot KIU pamatā esošās pozīcijas tā, it kā šīs pozīcijas būtu tieši iestādes turētas;

b) 

iestāde, kas atbilst 104. panta 8. punkta b) apakšpunktā paredzētajam nosacījumam, aprēķina pašu kapitāla prasības attiecībā uz minētās pozīcijas tirgus risku, izmantojot kādu no turpmāk minētajām pieejām:

i) 

tā KIU pozīciju uzskata par vienu kapitāla pozīciju, kas 325.ap panta 1. punkta 8. tabulā iedalīta kopā “citi sektori”;

ii) 

tā ņem vērā ierobežojumus, kas noteikti KIU pilnvarās un attiecīgajos tiesību aktos.

Šā punkta pirmās daļas b) apakšpunkta ii) punktā minētā aprēķina nolūkos pašu kapitāla prasības attiecībā uz darījuma partnera kredītrisku un pašu kapitāla prasības attiecībā uz kredīta vērtības korekcijas risku, ko rada KIU atvasināto instrumentu pozīcijas, iestāde var aprēķināt, izmantojot vienkāršoto pieeju, kas paredzēta 132.a panta 3. punktā.
Article 325j 1a.

For the purposes of the approaches referred to in paragraph 1, point (b), of this Article the institution shall:

(a) 

apply the own funds requirements for default risk set out in Section 5 and the residual risk add-on set out in Section 4 to a position in a CIU, where the mandate of that CIU allows it to invest in exposures that shall be subject to those own funds requirements; when using the approach referred to in paragraph 1, point (b)(i), of this Article the institution shall consider the position in the CIU as a single unrated equity position allocated to the bucket ‘unrated’ in Article 325y(1), Table 2; and

(b) 

for all positions in the same CIU, use the same approach among the approaches set out in paragraph 1, point (b), of this Article to calculate the own funds requirements on a stand-alone basis as a separate portfolio.
325.j pants 2.
Atkāpjoties no 1. punkta, ja iestādei ir pozīcija kolektīvo ieguldījumu uzņēmumā, kas ņem vērā indeksa kritēriju tā, ka gada ienākumu starpība starp KIU un indeksa kritēriju, kuru tas ņem vērā, pēdējo 12 mēnešu laikposmā ir mazāka par 1 % absolūtā izteiksmē, neievērojot maksas un komisijas naudu, iestāde šo pozīciju var uzskatīt par pozīciju indeksa kritērijā, kuru ņem vērā. Iestāde pārbauda atbilstību šim nosacījumam, kad iestāde izveido pozīciju, un pēc tam vismaz reizi gadā.

Tomēr, ja dati par pēdējiem 12 mēnešiem nav pilnībā pieejami, iestāde, kurai jāsaņem kompetentās iestādes atļauja, var izmantot gada ienākumu atšķirības laikposmā, kas ir īsāks par 12 mēnešiem.
325.j pants 3.
Iestāde var izmantot 1. punkta a) un b) apakšpunktā minēto pieeju kombināciju attiecībā uz tās pozīcijām KIU. Tomēr iestāde izmanto tikai vienu no minētajām pieejām attiecībā uz visām pozīcijām vienā un tajā pašā KIU.
325.j pants 4.
Šā panta 1. punkta b) apakšpunkta ii) punkta nolūkos iestāde aprēķina pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku, nosakot KIU hipotētisko portfeli, kas saskaņā ar 325.c panta 2. punkta a) apakšpunktu piesaistītu augstākās pašu kapitāla prasības, pamatojoties uz KIU pilnvarām vai attiecīgajiem tiesību aktiem, attiecīgā gadījumā maksimāli ņemot vērā sviru.

Iestāde izmanto to pašu hipotētisko portfeli, kas minēts pirmajā daļā, lai attiecīgā gadījumā aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz saistību neizpildes risku, kas noteikts 5. iedaļā, un atlikušā riska papildinājumu, kas noteikts 4. iedaļā pozīcijai KIU.

Iestādes izstrādāto metodiku, kas paredzēta, lai noteiktu hipotētiskos visu pozīciju portfeļus KIU, kuriem izmanto pirmajā daļā minētos aprēķinus, apstiprina tās kompetentā iestāde.
325.j pants 5.
Iestāde var izmantot 1. punktā minētās pieejas tikai tad, ja KIU atbilst visiem 132. panta 3. punktā minētajiem nosacījumiem. Ja KIU neatbilst visiem 132. panta 3. punktā minētajiem nosacījumiem, iestāde savas pozīcijas minētajā KIU iedala netirdzniecības portfelī.
325.j pants 6.

Lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz KIU pozīcijas tirgus risku saskaņā ar 1. punkta a) apakšpunktā paredzēto pieeju, iestādes šāda aprēķina veikšanai var izmantot trešo personu ar noteikumu, ka ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:

a) 

trešā persona ir kāda no turpmāk minētajām:

i) 

KIU depozītārā iestāde vai depozītārā finanšu iestāde ar noteikumu, ka KIU iegulda tikai vērtspapīros un nogulda visus vērtspapīrus minētajā depozitārajā iestādē vai depozitārajā finanšu iestādē;

ii) 

tiem KIU, uz ko neattiecas šā apakšpunkta i) punkts, – KIU pārvaldes sabiedrība ar noteikumu, ka KIU pārvaldes sabiedrība atbilst 132. panta 3. punkta a) apakšpunktā paredzētajiem kritērijiem;

iii) 

pārdevējs, kas ir trešā persona, ar nosacījumu, ka datus, informāciju vai riska rādītājus sniedz vai aprēķina trešās personas, kas minētas šā apakšpunkta i) vai ii) punktā, vai cits šāds pārdevējs, kas ir trešā persona;

b) 

trešā persona sniedz iestādei piemērotus datus, informāciju vai riska rādītājus, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasību attiecībā uz KIU pozīcijas tirgus risku saskaņā ar šā panta 1. punkta a) apakšpunktā minēto pieeju;

c) 

iestādes ārējais revidents ir apstiprinājis šā punkta b) apakšpunktā minēto trešās personas datu, informācijas vai riska rādītāju piemērotību, un iestādes kompetentajai iestādei pēc pieprasījuma ir neierobežota piekļuve minētajiem datiem, informācijai vai riska rādītājiem.
325.j pants 7.
EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, lai 4. punktā izklāstītās pieejas vajadzībām sīkāk precizētu tehniskos elementus hipotētisko portfeļu noteikšanas metodikā, tostarp veidu, kādā iestādēm metodikā attiecīgā gadījumā ir maksimāli jāņem vērā sviras efekts.

EBI iesniedz minētos regulatīvo tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2027. gada 10. janvārim.

Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot šā punkta pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti