+4. Pamatnostādnes,
---+I sadaļa. Proporcionalitāte
------+17. Piemērojot šīs pamatnostādnes, kompetentajām iestādēm un ieguldījumu sabiedrībām būtu jāņem …
------+18. Iepriekšējā punkta vajadzībām būtu jāņem vērā dažādu uzņēmējdarbības modeļu dažādība, saskaņā …
------+19. Piemērojot proporcionalitātes principu, kas noteikts Direktīvas (ES) 2019/2034 26. panta 3. …
------+20. Lai piemērotu proporcionalitātes principu un nodrošinātu regulatīvo prasību un šo pamatnostādņu …
------+21. Ieguldījumu sabiedrībām, kas ir juridiskas personas, kuras pārvalda viena fiziska persona …
---+II sadaļa. Vadības struktūras un komiteju uzdevumi un sastāvs
---+1 Vadības struktūras loma un pienākumi
------+22. Vadības struktūrai ir jābūt galīgajai un vispārējai atbildībai par ieguldījumu sabiedrību, un …
------+23. Vadības struktūras pienākumi ir skaidri jādefinē, nošķirot vadības (izpildu) funkcijas …
------+24. Vadības struktūrai kā uzraudzības veicējai vajadzētu efektīvi mijiedarboties ar to kā vadības …
------+25. Neskarot uzdevumus un pienākumus, kas vadības struktūrai uzticēti saskaņā ar Direktīvu (ES) …
------+26. Izstrādājot, apstiprinot un pārraugot 25. punktā uzskaitīto aspektu īstenošanu, pārvaldības …
------+27. Vadības struktūrai vajadzētu pārraudzīt informācijas izpaušanas procesu un saziņu ar ārējiem …
------+28. Visiem vadības struktūras locekļiem vajadzētu būt informētiem par ieguldījumu sabiedrības …
------+29. Vadības struktūras loceklis var būt atbildīgs par iekšējās kontroles funkcijas struktūru, kā …
------+30. Vadības struktūrai būtu jāuzrauga, regulāri jāpārskata un jānovērš apzinātās nepilnības …
------+31. Ja ieguldījumu sabiedrības ir juridiskas personas, kuras pārvalda viena fiziska persona saskaņā …
---+2 Vadības struktūras vadības funkcija
------+32. Vadības struktūrai kā vadības veicējai būtu aktīvi jāiesaistās ieguldījumu sabiedrības darbībā …
------+33. Vadības struktūrai kā vadības veicējai vajadzētu būt atbildīgai par vadības struktūras …
------+34. Vadības struktūrai kā vadības veicējai būtu konstruktīvi jāizskata un kritiski jāpārskata …
------+35. Neskarot Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas direktīvas (ES) 2015/849 …
---+3 Vadības struktūras uzraudzības funkcija
------+36. Vadības struktūras kā uzraudzības veicējas locekļu pienākumos būtu jāiekļauj ieguldījumu …
------+37. Neskarot valsts tiesību aktu prasības, vadības struktūrai kā uzraudzības veicējai būtu jāsastāv …
------+38. Neskarot pienākumus, kas uzdoti saskaņā ar piemērojamām valsts uzņēmējdarbības tiesībām …
---+4 Vadības struktūras priekšsēdētāja loma
------+39. Vadības struktūras priekšsēdētājam būtu jāvada vadības struktūras darbs, jāsekmē efektīva …
------+40. Priekšsēdētājam būtu jāveicina un jāsekmē atklātas un kritiskas diskusijas un jānodrošina …
------+41. Ja priekšsēdētājam tiek atļauts uzņemties izpildpienākumus, ieguldījumu sabiedrībai būtu …
------+42. Priekšsēdētājam būtu jānosaka sanāksmju darba kārtība un jānodrošina stratēģisko jautājumu …
------+43. Vadības struktūras priekšsēdētājam būtu jāveicina skaidra pienākumu sadale starp vadības …
---+5 Vadības struktūras uzraudzības funkcijas komitejas
---+5.1 Komiteju izveide
------+44. Saskaņā ar IFD 28. pantu, ja vien valsts tiesību aktos nav noteikts citādi, ieguldījumu …
------+45. Ja riska komiteja nav izveidota, atsauces šajās pamatnostādnēs uz šo komiteju jāuzskata par …
------+46. Ņemot vērā šo pamatnostādņu I sadaļā minētos kritērijus, ieguldījumu sabiedrības var izveidot …
------+47. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jānodrošina skaidra pienākumu un uzdevumu piesaiste un sadale …
------+48. Komitejām būtu jāsniedz atbalsts uzraudzības funkcijai konkrētās jomās un jāatvieglo pareizas …
---+5.2 Komiteju sastāvs
------+49. Visu komiteju darbs būtu jāvada vadības struktūras locekļiem bez izpildfunkcijām, kuri spēj …
------+50. Komiteju darbā aktīvi jāiesaista vadības struktūras kā uzraudzības veicējas neatkarīgie locekļi …
------+51. Gadījumos, kad komitejas jāizveido saskaņā ar Direktīvu (ES) 2019/2034 vai valsts tiesību …
------+52. Riska komitejai jāsastāv no attiecīgās ieguldījumu sabiedrības vadības struktūras kā …
------+53. Riska komitejas vadība pēc iespējas jāuztic neatkarīgam loceklim. Riska komitejas locekļiem …
---+5.3 Komiteju procesi
------+54. Komitejām būtu regulāri jāsniedz ziņojumi vadības struktūrai kā uzraudzības veicējai.
------+55. Vajadzības gadījumā komitejām būtu jāsadarbojas citai ar citu. Neskarot 51. punktu, šāda …
------+56. Komiteju locekļiem būtu jāiesaistās atklātās un kritiski svarīgās apspriedēs, kurās …
------+57. Komitejām būtu jādokumentē komitejas sanāksmju darba kārtība, to galvenie rezultāti un …
------+58. Riska komitejai būtu vismaz: a. jābūt piekļuvei attiecīgajai informācijai un datiem, kas …
---+5.4 Riska komitejas loma
------+59. Riska komitejai pēc tās izveides būtu vismaz: a. jākonsultē un jāatbalsta vadības struktūra …
------+60. Riska komitejai būtu jāsadarbojas ar citām komitejām, kuru darbības var ietekmēt riska …
---+III sadaļa. Pārvaldības sistēma
---+6 Organizatoriskā sistēma un struktūra
---+6.1 Organizatoriskā sistēma
------+61. Ieguldījumu sabiedrības vadības struktūrai būtu jānodrošina minētai ieguldījumu sabiedrībai …
------+62. Vadības struktūrai būtu jānodrošina, ka iekšējās kontroles funkcijām ir atbilstoši finanšu …
------+63. Ieguldījumu sabiedrības struktūrai nevajadzētu mazināt vadības struktūras spēju pārraudzīt un …
------+64. Vadības struktūrai būtu jāizvērtē, vai un kā būtiskas izmaiņas grupas struktūrā (piemēram …
---+6.2 “Zini savu struktūru”
------+65. Vadības struktūrai būtu pilnībā jāpārzina un jāizprot ieguldījumu sabiedrības juridiskā …
------+66. Vadības struktūrai vajadzētu būt atbildīgai par pareizu stratēģiju un politiku apstiprināšanu …
------+67. Vadības struktūrai būtu jādod ievirze ieguldījumu sabiedrības struktūrai, tās izmaiņām un …
------+68. Savienības mātesuzņēmuma vadības struktūrai būtu jāizprot ne tikai grupas juridiskā …
------+69. Savienības mātesuzņēmuma vadības struktūrai būtu jānodrošina, lai dažādas grupas vienības …
---+6.3 Sarežģītas struktūras un nestandarta vai nepārredzamas darbības
------+70. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāvairās veidot sarežģītas un potenciāli nepārredzamas struktūras. …
------+71. Jebkurā gadījumā ieguldījumu sabiedrībām nevajadzētu veidot necaurspīdīgas vai nevajadzīgi …
------+72. Veidojot šādas struktūras, vadības struktūrai būtu jāizprot tās un to mērķis, kā arī konkrētie …
------+73. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jādokumentē savi lēmumi un jāspēj tie pamatot kompetentajām …
------+74. Vadības struktūrai būtu jānodrošina atbilstošu darbību veikšana, lai novērstu vai mazinātu …
------+75. Šīs struktūras un darbības, tostarp to atbilstība tiesību aktiem un profesionālajiem …
------+76. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāveic efektīvi riska pārvaldības pasākumi, kad tās klientu labā …
---+7 Organizatoriskā sistēma grupas kontekstā
------+77. Saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 25. pantu un Regulas (ES) 2019/2033 7. pantu, ja vien …
------+78. Vadības struktūrai meitasuzņēmumā, uz kuru attiecas Direktīva (ES) 2019/2034, individuālā …
------+79. Konsolidētā līmenī savienības mātesuzņēmumam būtu jānodrošina, ka grupas līmeņa pārvaldības …
------+80. Savienības mātesuzņēmumam būtu jāņem vērā visu tās meitasuzņēmumu intereses un tas, kā …
------+81. Savienības mātesuzņēmumiem un to meitasuzņēmumiem būtu jānodrošina, ka ieguldījumu sabiedrības …
------+82. Savienības mātesuzņēmumam būtu jānodrošina, ka meitasuzņēmumiem, kas veic uzņēmējdarbību trešās …
------+83. Direktīvas 2019/2034/ES pārvaldības prasības un šīs pamatnostādnes piemēro ieguldījumu …
------+84. Izstrādājot politiku un dokumentējot pārvaldības kārtību, ieguldījumu sabiedrībām jāņem vērā I …
---+IV sadaļa. Riska kultūra un uzvedība, veicot uzņēmējdarbību
---+8 Riska kultūra
------+85. Pareizai, pienācīgi rūpīgai un konsekventai riska kultūrai vajadzētu būt efektīvas ieguldījumu …
------+86. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāizstrādā integrēta un ieguldījumu sabiedrības līmeņa riska …
------+87. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāizstrādā riska kultūra, izmantojot politikas, saziņu un …
------+88. Personālam vajadzētu būt pilnībā informētam par pienākumiem riska pārvaldības jomā. Riska …
------+89. Stingrā riska kultūrā būtu jāiekļauj, bet ne obligāti jāaprobežojas ar šādiem elementiem. a. …
---+9 Korporatīvās vērtības un rīcības kodekss
------+90. Vadības struktūrai būtu jāizstrādā, jāpieņem, jāievēro un jāveicina augsti ētiskie un …
------+91. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jānodrošina, lai darbinieki netiktu diskriminēti sava dzimuma …
------+92. Ieguldījumu sabiedrības politikām ir jābūt dzimumneitrālām. Tas ietver, bet neaprobežojas tikai …
------+93. Īstenotajiem standartiem vajadzētu būt vērstiem uz to, lai uzlabotu iestādes stabilas …
------+94. Vadības struktūrai vajadzētu būt skaidrai un dokumentētai politikai par to, kā šos standartus …
------+95. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāuzrauga šo standartu ievērošana un jānodrošina personāla …
---+10 Interešu konflikta novēršanas politika sabiedrības līmenī
------+96. Vadības struktūrai būtu jāatbild par efektīvu politiku īstenošanas un uzturēšanas iedibināšanu …
------+97. Ieguldījumu sabiedrības pasākumi interešu konfliktu pārvaldīšanai vai, ja attiecināms …
---+11 Interešu konflikta politika darbiniekiem
------+98. Neskarot Direktīvas 2014/65/ES 23. pantu un Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 2017/565 2. …
------+99. Politikai jātiecas apzināt darbinieku interešu konfliktus, tostarp arī viņu tuvāko ģimenes …
------+100. Attiecībā uz interešu konfliktiem, kas var izrietēt no pagātnes attiecībām, ieguldījumu …
------+101. Politikai būtu jāaptver vismaz šādas situācijas vai attiecības, kurās var rasties interešu …
------+102. Neraugoties uz iepriekš teikto, ieguldījumu sabiedrībām būtu jāņem vērā tas, ka ieguldījumu …
------+103. Politikā būtu jāparedz ziņošanas un informēšanas procesi, vēršoties pie funkcijas struktūras …
------+104. Politikai būtu jānodala pastāvīgie interešu konflikti, kas jāpārvalda visu laiku, un interešu …
------+105. Politikai jānosaka procedūras, pasākumi, dokumentēšanas prasības un pienākumi interešu …
------+106. Politikai būtu īpaši jāattiecas uz interešu konflikta risku vadības struktūras līmenī un …
------+107. Mazinot konstatētos vadības struktūras locekļu interešu konfliktus, ieguldījumu sabiedrībām …
------+108. Faktiski vai iespējami interešu konflikti, kas izpausti atbildīgajai ieguldījumu sabiedrības …
------+109. Visi faktiskie un potenciālie interešu konflikti vadības struktūras līmenī — gan individuālie …
---+11.1 Politika interešu konfliktu novēršanas jomā attiecībā uz aizdevumiem un citiem darījumiem ar vadības struktūras locekļiem un ar tiem saistītajām pusēm
------+110. Kā daļu no interešu konfliktu novēršanas politikas attiecībā uz darbiniekiem (11. iedaļa) un …
------+111. Ieguldījumu sabiedrībām vajadzētu apsvērt papildu saistīto pušu kategorijas, uz kurām tās …
------+112. Interešu konfliktu novēršanas regulējumam būtu jānodrošina, ka lēmumi par aizdevumiem un citu …
------+113. Vadības struktūrai būtu jānosaka piemērojamie lēmumu pieņemšanas procesi, kas jāievēro, lai …
------+114. Vadības struktūrai būtu jānosaka atbilstošas robežvērtības (piemēram, katram produkta veidam …
------+115. Vadības struktūras loceklim, kas gūst labumu no šāda būtiska aizdevuma vai cita būtiska …
------+116. Lemjot par aizdevumu vai citu darījumu ar vadības struktūras locekli vai ar viņu saistītajām …
------+117. Lai nodrošinātu atbilstību ieguldījumu sabiedrību interešu konfliktu novēršanas politikai, tām …
---+11.2 Dokumentācija par aizdevumiem vadības struktūras locekļiem un ar viņiem saistītajām pusēm un papildu informācija
------+118. Direktīvas (ES) 2019/2034 26. panta nolūkā ieguldījumu sabiedrībām būtu pienācīgi jādokumentē …
------+119. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jānodrošina, ka visu vadības struktūras locekļiem un ar viņiem …
---+12 Iekšējās brīdināšanas procedūras
------+120. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāievieš un jāuztur atbilstoša iekšējā brīdinājuma politika un …
------+121. Lai novērstu interešu konfliktus, darbiniekiem būtu jādod iespēja ziņot par pārkāpumiem ārpus …
------+122. Brīdināšanas procedūras jādara pieejamas visiem ieguldījumu sabiedrības darbiniekiem.
------+123. Informācija, ko darbinieki snieguši saskaņā ar brīdināšanas procedūrām, attiecīgā gadījumā ir …
------+124. Ieguldījumu sabiedrībām jānodrošina, lai persona, kas ziņojusi par pārkāpumu, tiktu pienācīgi …
------+125. Ieguldījumu sabiedrībām arī jāaizsargā ziņojušās personas pret jebkurām negatīvām sekām …
------+126. Jo īpaši iekšējām brīdināšanas procedūrām: a. vajadzētu būt dokumentētām (piemēram, personāla …
---+13 Ziņošana kompetentajām iestādēm par pārkāpumiem
------+127. Saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 22. pantu kompetentajām iestādēm būtu jāizveido efektīvi …
------+128. Neskarot iespēju ziņot par pārkāpumiem, izmantojot kompetento iestāžu izveidotos mehānismus …
---+V sadaļa. Iekšējās kontroles sistēma un mehānismi
---+14 Iekšējās kontroles sistēma
------+129. Ieguldījumu sabiedrībām jāveido un jāuztur tāda kultūra, kas veicina pozitīvu attieksmi pret …
------+130. Attiecīgās ieguldījumu sabiedrības iekšējās kontroles sistēma katrā gadījumā atsevišķi …
------+131. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāīsteno atbilstīgi procesi un procedūras, lai nodrošinātu, ka …
------+132. Iekšējās kontroles sistēmai būtu jāattiecas uz visu organizāciju, tostarp uz vadības …
------+133. Ieguldījumu sabiedrības iekšējās kontroles sistēmai būtu jānodrošina: a. efektīvas un …
---+15 Iekšējās kontroles sistēmas ieviešana
------+134. Vadības struktūrai būtu jāatbild par iekšējās kontroles sistēmas, procesu un mehānismu …
------+135. Ieguldījumu sabiedrībai vajadzētu būt skaidram, pārredzamam un dokumentētam lēmumu pieņemšanas …
------+136. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāinformē visi darbinieki par šīm politikām, mehānismiem un …
------+137. iekšējās kontroles funkciju struktūrām to attiecīgajās kompetences jomās būtu jāpārbauda, vai …
------+138. Iekšējās kontroles struktūrvienībām regulāri jāiesniedz vadības struktūrai rakstiski ziņojumi …
---+16 Riska pārvaldības sistēma
------+139. Kopējās iekšējās kontroles sistēmas ietvaros ieguldījumu sabiedrībām vajadzētu būt …
------+140. Ieguldījumu sabiedrības riska pārvaldības sistēmā būtu jāiekļauj politikas, procedūras, riska …
------+141. Ieg uldījumu sabiedrības riska pārvaldības sistēmai būtu jānodrošina konkrēti norādījumi par …
------+142. Riska pārvaldības sistēmai būtu jāveic neatkarīga iekšējā pārskatīšana, kuru, piemēram, īsteno …
------+143. Apzinot un izmērot vai novērtējot riskus, ieguldījumu sabiedrībai būtu jāizstrādā atbilstošas …
------+144. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāņem vērā tas, ka kvantitatīva novērtējuma metodikas sniegtie …
------+145. Galīgā atbildība par riska novērtēšanu ir tikai pašai ieguldījumu sabiedrībai, kurai līdz ar …
------+146. Ieguldījumu sabiedrībām būtu pilnībā jāapzinās modeļu un metrikas ierobežojumi un jāizmanto ne …
------+147. Papildus pašas ieguldījumu sabiedrības novērtējumam, tā var izmantot arī ārējus riska …
------+148. Būtu jāizveido regulāri un pārredzami ziņošanas mehānismi, lai vadības struktūra, tās riska …
------+149. Efektīva saziņa un informētība par riskiem un riska stratēģiju ir būtiska visam riska …
---+17 Iekšējās kontroles funkcijas
------+150. Iekšējās kontroles funkcijās būtu jāietver efektīva un pastāvīga iekšējās atbilstības funkcija …
------+151. Ja ieguldījumu sabiedrība neizveido iekšējo riska pārvaldības funkciju (RPF) vai iekšējās …
------+152. Neskarot valsts tiesību aktus, ar kuriem īsteno Direktīvu (ES) 2015/849, iestādēm būtu jāuztic …
---+17.1 Iekšējās kontroles funkciju struktūru vadītāji
------+153. Iekšējās kontroles funkciju struktūru vadītājiem būtu jānodrošina atbilstošs hierarhijas …
------+154. Vajadzības gadījumā iekšējās kontroles funkciju struktūru vadītājiem jāspēj piekļūt vadības …
------+155. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāizveido dokumentēti procesi, kā iecelt amatā iekšējās kontroles …
---+17.2 Iekšējās kontroles funkciju struktūru neatkarība
------+156. Lai iekšējās kontroles funkciju struktūras varētu uzskatīt par neatkarīgām, jāizpilda šādi …
---+17.3 iekšējās kontroles funkciju struktūru resursi
------+157. iekšējās kontroles funkciju struktūras būtu jānodrošina ar pietiekamiem resursiem. Ņemot vērā …
------+158. Iekšējo kontroles funkciju struktūru rīcībā vajadzētu būt piemērotām IT sistēmām un IT …
---+18 Riska pārvaldības funkcija
------+159. Riska pārvaldības funkcijai (RPF) būtu jāaptver visa ieguldījumu sabiedrība. RPF struktūrai …
------+160. Ja nepieciešams, RPF struktūrai būtu jānodrošina iespēja tieši piekļūt vadības struktūrai kā …
------+161. RPF struktūrai būtu jānodrošina piekļuve visām darbības jomām un citām iekšējām vienībām …
------+162. RPF struktūrā darbiniekiem vajadzētu būt pietiekamām zināšanām, prasmēm un pieredzei attiecībā …
------+163. RPF struktūrai jābūt ieguldījumu sabiedrības centrālajam organizatoriskajam elementam, kas …
------+164. Grupā RPF savienības mātesuzņēmumā būtu jāspēj sniegt visaptverošu skatījumu grupas līmenī par …
------+165. RPF struktūrai būtu jānodrošina attiecīga neatkarīga informācija, analīze un ekspertu …
---+18.1 RPF struktūras loma riska stratēģijā un lēmumos
------+166. RPF struktūra jau sākumposmā būtu aktīvi jāiesaista ieguldījumu sabiedrības riska stratēģijas …
------+167. RPF struktūras iesaistei lēmumu pieņemšanas procesos būtu jānodrošina, ka riska apsvērumi tiek …
---+18.2 RPF struktūras loma būtiskajās izmaiņās
------+168. Pirms tiek pieņemti lēmumi par būtiskām procesu vai sistēmu izmaiņām vai izņēmuma darījumiem …
------+169. RPF struktūrai būtu jāizvērtē, kā apzinātie riski varētu ietekmēt ieguldījumu sabiedrības vai …
---+18.3 RPS nozīme risku apzināšanā, izmērīšanā, novērtēšanā, pārvaldīšanā, mazināšanā, uzraudzībā un paziņošanā
------+170. RPF struktūrai būtu jānodrošina, lai būtu ieviesta riska pārvaldības sistēma un lai attiecīgās …
------+171. RPF struktūrai būtu jānodrošina, lai risku identificēšanas un novērtēšanas pamatā būtu ne …
------+172. RPF struktūrai būtu jānodrošina, lai darījumi ar saistītajām personām tiktu pārskatīti un lai …
------+173. RPF struktūrai būtu jānodrošina, lai uzņēmuma vienības efektīvi uzraudzītu visus apzinātos …
------+174. RPF struktūrai būtu regulāri jāuzrauga ieguldījumu sabiedrības esošais riska profils un …
------+175. RPF struktūrai būtu jāanalizē tendences un jākonstatē jauni vai gaidāmi riski un riska …
------+176. RPF struktūrai būtu jāizvērtē iespējas šos riskus mazināt. Ziņojot vadības struktūrai, būtu …
---+18.4 RPF struktūras loma ierobežojumos
------+177. RPF struktūrai būtu patstāvīgi jāizvērtē pārkāpumi saistībā ar vēlmi uzņemties risku vai …
------+178. RPF struktūrai būtu jāuzņemas pamatatbildība, nodrošinot, ka lēmums par tās ieteikumiem tiek …
---+18.5 Riska pārvaldības struktūrvienības vadītājs
------+179. RPF struktūras, ja tāda ir izveidota, vadītājam vajadzētu būt atbildīgam par visaptverošas un …
------+180. RPF struktūras vadītājam vajadzētu būt pietiekamai kompetencei, neatkarībai un pietiekami …
------+181. RPF struktūras vadītājam būtu jāspēj apstrīdēt lēmumus, ko pieņem ieguldījumu sabiedrības …
------+182. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāizveido pastiprināti procesi tādu lēmumu apstiprināšanai, par …
---+19 Atbilstības nodrošināšanas funkcija
------+183. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāizveido pastāvīga un efektīva darbības atbilstības uzraudzības …
------+184. Atbilstības amatpersonas lomu, ņemot vērā proporcionalitātes principu, kā izklāstīts I sadaļā …
------+185. Darbības atbilstības uzraudzības funkcijas struktūras darbiniekiem vajadzētu būt pietiekamām …
------+186. Vadības struktūrai kā uzraudzības veicējai būtu jāpārrauga pareizi dokumentētas atbilstības …
------+187. Darbības atbilstības uzraudzības funkcijas struktūrai būtu jākonsultē vadības struktūra par …
------+188. Darbības atbilstības uzraudzības funkcijas struktūrai būtu jānodrošina atbilstības uzraudzības …
------+189. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāveic attiecīgi pasākumi pret iekšēju vai ārēju rīcību, kas …
------+190. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jānodrošina, lai to meitasuzņēmumi un filiāles veic pasākumus …
---+20 Iekšējās revīzijas funkcija
------+191. Ja ir izveidota, IRS vajadzētu būt neatkarīgai, un tai ir nepieciešamas pietiekamas pilnvaras …
------+192. IRS vajadzētu būt neatkarīgai no revidētajām darbībām. Tādēļ IRS nevajadzētu apvienot ar citām …
------+193. Izmantojot ar risku saistītu pieeju, IRS būtu neatkarīgi jāpārskata un jāsniedz objektīvs …
------+194. IRS nevajadzētu būt iesaistītai konkrētu iekšējās kontroles politiku, mehānismu, procedūru vai …
------+195. IRS būtu jāizvērtē, vai ieguldījumu sabiedrības iekšējās kontroles sistēma, kas noteikta 15. …
------+196. IRS jo īpaši būtu jāpārbauda to procesu integritāte, kas nodrošina ieguldījumu sabiedrības …
------+197. IRS vajadzētu būt neierobežotai ieguldījumu sabiedrības līmeņa piekļuvei visiem ieguldījumu …
------+198. IRS vajadzētu ievērot valsts un starptautiskos profesionālos standartus. Šeit minēto …
------+199. Iekšējās revīzijas darbs būtu jāveic saskaņā ar revīzijas plānu un detalizētu revīzijas …
------+200. Iekšējās revīzijas plāns būtu jāizstrādā vismaz vienreiz gadā, pamatojoties uz ikgadējās …
------+201. Visiem revidentu ieteikumiem būtu jāpiemēro oficiāla turpmākās rīcības procedūra attiecīgā …
---+VI sadaļa. Darbības nepārtrauktības vadība
------+202. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāizstrādā piemēroti darbības nepārtrauktības vadības plāni, lai …
------+203. Ieguldījumu sabiedrības var izveidot speciālu neatkarīgu darbības nepārtrauktības funkciju.
------+204. Ieguldījumu sabiedrības darbības pamatā ir vairāki kritiski svarīgi resursi (piemēram, IT …
------+205. L ai izstrādātu pareizu darbības nepārtrauktības vadības plānu, ieguldījumu sabiedrībai būtu …
------+206. Pamatojoties uz iepriekš minēto analīzi, ieguldījumu sabiedrībai būtu jāizstrādā: a. ārkārtas …
------+207. Ārkārtas gadījumu, darbības nepārtrauktības un atgūšanas plāni būtu jādokumentē un rūpīgi …
---+VII sadaļa. Pārredzamība
------+208. Par stratēģijām, politikām un procedūrām būtu jāinformē visi iesaistītie darbinieki visā …
------+209. Tāpat arī vadības struktūrai būtu jāinformē attiecīgie darbinieki un regulāri jāsniedz viņiem …
------+210. Ja kompetentās iestādes pieprasa mātesuzņēmumam saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/203 4 44. …
------+211. Šajā publikācijā būtu jāietver vismaz: a. pārskats par ieguldījumu sabiedrības iekšējo …

4. Pamatnostādnes,

4. Pamatnostādnes,

1. Pārskats

,
I sadaļa. Proporcionalitāte

I sadaļa. Proporcionalitāte
II sadaļa. Vadības struktūras un komiteju uzdevumi un sastāvs

II sadaļa. Vadības struktūras un komiteju uzdevumi un sastāvs
1 Vadības struktūras loma un pienākumi

1 Vadības struktūras loma un pienākumi
2 Vadības struktūras vadības funkcija

2 Vadības struktūras vadības funkcija
3 Vadības struktūras uzraudzības funkcija

3 Vadības struktūras uzraudzības funkcija
4 Vadības struktūras priekšsēdētāja loma

4 Vadības struktūras priekšsēdētāja loma
5 Vadības struktūras uzraudzības funkcijas komitejas

5 Vadības struktūras uzraudzības funkcijas komitejas
5.1 Komiteju izveide

5.1 Komiteju izveide
5.2 Komiteju sastāvs

5.2 Komiteju sastāvs
5.3 Komiteju procesi

5.3 Komiteju procesi
5.4 Riska komitejas loma

5.4 Riska komitejas loma
III sadaļa. Pārvaldības sistēma

III sadaļa. Pārvaldības sistēma
6 Organizatoriskā sistēma un struktūra

6 Organizatoriskā sistēma un struktūra
6.1 Organizatoriskā sistēma

6.1 Organizatoriskā sistēma
6.2 “Zini savu struktūru”

6.2 “Zini savu struktūru”
6.3 Sarežģītas struktūras un nestandarta vai nepārredzamas darbības

6.3 Sarežģītas struktūras un nestandarta vai nepārredzamas darbības
7 Organizatoriskā sistēma grupas kontekstā

7 Organizatoriskā sistēma grupas kontekstā
IV sadaļa. Riska kultūra un uzvedība, veicot uzņēmējdarbību

IV sadaļa. Riska kultūra un uzvedība, veicot uzņēmējdarbību
8 Riska kultūra

8 Riska kultūra
9 Korporatīvās vērtības un rīcības kodekss

9 Korporatīvās vērtības un rīcības kodekss
10 Interešu konflikta novēršanas politika sabiedrības līmenī

10 Interešu konflikta novēršanas politika sabiedrības līmenī
11 Interešu konflikta politika darbiniekiem

11 Interešu konflikta politika darbiniekiem
11.1 Politika interešu konfliktu novēršanas jomā attiecībā uz aizdevumiem un citiem darījumiem ar vadības struktūras locekļiem un ar tiem saistītajām pusēm

11.1 Politika interešu konfliktu novēršanas jomā attiecībā uz aizdevumiem un citiem darījumiem ar vadības struktūras locekļiem un ar tiem saistītajām pusēm
11.2 Dokumentācija par aizdevumiem vadības struktūras locekļiem un ar viņiem saistītajām pusēm un papildu informācija

11.2 Dokumentācija par aizdevumiem vadības struktūras locekļiem un ar viņiem saistītajām pusēm un papildu informācija
12 Iekšējās brīdināšanas procedūras

12 Iekšējās brīdināšanas procedūras
13 Ziņošana kompetentajām iestādēm par pārkāpumiem

13 Ziņošana kompetentajām iestādēm par pārkāpumiem
V sadaļa. Iekšējās kontroles sistēma un mehānismi

V sadaļa. Iekšējās kontroles sistēma un mehānismi
14 Iekšējās kontroles sistēma

14 Iekšējās kontroles sistēma
15 Iekšējās kontroles sistēmas ieviešana

15 Iekšējās kontroles sistēmas ieviešana
16 Riska pārvaldības sistēma

16 Riska pārvaldības sistēma
17 Iekšējās kontroles funkcijas

17 Iekšējās kontroles funkcijas
17.1 Iekšējās kontroles funkciju struktūru vadītāji

17.1 Iekšējās kontroles funkciju struktūru vadītāji
17.2 Iekšējās kontroles funkciju struktūru neatkarība

17.2 Iekšējās kontroles funkciju struktūru neatkarība
17.3 iekšējās kontroles funkciju struktūru resursi

17.3 iekšējās kontroles funkciju struktūru resursi
18 Riska pārvaldības funkcija

18 Riska pārvaldības funkcija
18.1 RPF struktūras loma riska stratēģijā un lēmumos

18.1 RPF struktūras loma riska stratēģijā un lēmumos
18.2 RPF struktūras loma būtiskajās izmaiņās

18.2 RPF struktūras loma būtiskajās izmaiņās
18.3 RPS nozīme risku apzināšanā, izmērīšanā, novērtēšanā, pārvaldīšanā, mazināšanā, uzraudzībā un paziņošanā

18.3 RPS nozīme risku apzināšanā, izmērīšanā, novērtēšanā, pārvaldīšanā, mazināšanā, uzraudzībā un paziņošanā
18.4 RPF struktūras loma ierobežojumos

18.4 RPF struktūras loma ierobežojumos
18.5 Riska pārvaldības struktūrvienības vadītājs

18.5 Riska pārvaldības struktūrvienības vadītājs
19 Atbilstības nodrošināšanas funkcija

19 Atbilstības nodrošināšanas funkcija
20 Iekšējās revīzijas funkcija

20 Iekšējās revīzijas funkcija
VI sadaļa. Darbības nepārtrauktības vadība

VI sadaļa. Darbības nepārtrauktības vadība
VII sadaļa. Pārredzamība

VII sadaļa. Pārredzamība

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/