15 Implimentazzjoni ta’ qafas ta’ kontroll intern

Il-kor p maniġerjali għandu jkun responsabbli mill -istabbiliment u mill- monitoraġġ tal - adegwatezza u tal- effikaċja tal - qafas, tal - proċessi u tal - mekkaniżmi ta’ kontroll intern, u mis - sorveljanza tal-linji operatorji u tal- unitajiet interni kollha, inklużi l -funzjonijiet ta’ kontroll intern (bħall - konformità inkluża l -konformità mal-AML/CFT fejn ikunu separati mill-funzjoni tal-konformità, u l- ġestjoni tar -riskji u l-funzjonijiet tal-awditjar intern fejn stabbiliti). Id-ditti tal- investiment għandhom jistabbilixxu, iżommu u jaġġornaw regolarment il -politiki, il-mekkaniżmi u l - proċeduri adegwati ta’ kontroll intern bil - miktub, li għandhom ikunu approvati mill- korp maniġerjali. Fejn ma tiġi stabbilita l -ebda funzjoni tal- ġestjoni tar -riskji, il-korp maniġerjali għandu jkun responsabbli mill-istabbiliment u l- monitoraġġ ta’ proċeduri u politiki adegwati tal- ġestjoni tar -riskji.

Ditta tal- investiment għandu jkollha proċess ċar, trasparenti u dokumentat ta’ teħid ta’ deċiżjonijiet kif ukoll allokazzjoni ċara ta’ responsabbiltajiet u ta’ awtorità fi ħdan il - qafas ta’ kontroll intern tagħha, inkluż il -linji operatorji, l-unitajiet interni u l-funzjonijiet ta’ kontroll intern tagħha.

Id-ditti tal- investiment għandhom jikkomunikaw dawk il -politiki, il- mekkaniżmi u l - proċeduri lill-persunal kollu u kull darba li jsir tibdil materjali.

Il- funzjonijiet ta’ kontroll intern għandhom jivverifikaw li l -politiki, il- mekkaniżmi u l - proċeduri stabbiliti fil- qafas ta’ kontroll intern jiġu implimentati b’mod korrett fl - oqsma ta’ kompeten za rispettivi tagħhom.

Il- funzjonijiet ta’ kontroll intern għandhom jissottomettu regolarment lill - korp maniġerjali rapporti bil- miktub dwar nuqqasijiet kbar li jkunu ġew identifikati. Dawn ir - rapporti għandhom jinkludu, għal kull nuqqas kbir ġdid identif ikat, ir-riskji rilevanti involuti, valutazzjoni tal-impatt, rakkomandazzjonijiet u miżuri korrettivi li għandhom jittieħdu. Il - korp maniġerjali għandu jsegwi s-sejbiet tal- funzjonijiet ta’ kontroll intern b’mod f’waqtu u effettiv u jirrikjedi azzjonijiet ta’ rimedju adegwati. Għandha tistabbilixxi proċedura ta’ segwitu formali dwar is -sejbiet u l-miżuri korrettivi.