54. Os sistemas e aplicações de TI utilizados na instituição para executar, processar e registar as …

Os sistemas e aplicações de TI utilizados na instituição para executar, processar e registar as operações, para identificar, medir e agregar as exposições ao IRRBB e para produzir relatórios devem ser adequados para apoiar a gestão do IRRBB de forma atempada e rigorosa. Em particular, os sistemas devem:

• (a) coligir dados sobre o risco de taxa de juro relativamente a todas as exposições significativas da instituição ao IRRBB, incluindo exposições a riscos de desvio, de base e de opção. Tal deverá apoiar o sistema de medição da instituição com vista à identificação, medição e agregação das principais fontes de exposição ao IRRBB;
• (b) ser adequados para registar de forma plena e clara todas as operações efetuadas pela instituição, tendo em conta as características do seu IRRBB;
• (c) estar adaptados à complexidade e ao número de operações que geram IRRBB;
• (d) oferecer flexibilidade suficiente para acolher uma gama razoável de cenários de choque e de esforço sobre o IRRBB e de novos cenários;
• (e) permitir às instituições medir, avaliar e monitorizar plenamente o contributo de cada operação para a sua exposição global;
• (f) ter capacidade para calcular os indicadores de IRRBB (ou seja, o valor económico e os indicadores de resultados líquidos de juros acrescidos das alterações do valor de mercado), bem como outros indicadores de IRRBB prescritos pelas respetivas autoridades competentes, com base nos cenários de esforço e de choque sobre as taxas de juro descritos nos pontos 4.3.3 e 4.3.4;
• (g) ser suficientemente flexíveis para incorporar as restrições impostas pela supervisão nos pressupostos dos parâmetros de risco interno das instituições.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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