54. Informační systémy a aplikace používané institucí k provádění, zpracování a záznamu operací, k …

Informační systémy a aplikace používané institucí k provádění, zpracování a záznamu operací, k určování, měření a shromažďování expozic vůči IRRBB a k vypracovávání zpráv by měly podporovat řízení IRRBB včasným a přesným způsobem. Systémy by zejména měly:

• a) zachycovat údaje o úrokovém riziku všech významných expozic instituce vůči IRRBB, včetně expozic vůči mezerovému riziku bazickému riziku a opčnímu riziku. To by mělo podpořit systém instituce pro identifikaci, měření a shromažďování hlavních zdrojů IRRBB;
• b) být schopny plně a jasně zaznamenávat všechny transakce provedené institucí s ohledem na jejich charakteristiky týkající se IRRBB;
• c) být přizpůsobeny složitosti a počtu transakcí vytvářejících IRRBB;
• d) umožňovat dostatečnou flexibilitu pro zpracování přiměřené škály úrokových šoků a zátěžových a jakýchkoli dalších scénářů týkajících se IRRBB;
• e) umožňovat institucím plně měřit, posoudit a sledovat dopad jednotlivých transakcí na celkovou expozici instituce;
• f) umožňovat vypočítat ukazatele IRRBB (tj. ukazatel ekonomické hodnoty a ukazatelé čistého úrokového výnosu plus změn tržní hodnoty), jakož i další ukazatele IRRBB stanovené jejich příslušnými orgány na základě úrokových šoků a zátěžových scénářů uvedených v oddílech 4.3.3 a 4.3.4;
• g) být dostatečně flexibilní, aby bylo možno zohlednit orgány dohledu stanovená omezení týkající se interních předpokladů instituce ohledně rizikových parametrů.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/