4.3 Povolenie na kapitálový test skupiny: podmienky, za ktorých sa skupina investičných spoločností považuje za dostatočne jednoduchú

Príslušným orgánom sa nemá brániť v tom, aby považovali skupinu investičných spoločností, ktorá nespĺňa všetky podmienky stanovené v oddiele 4.2, za dostatočne jednoduchú na účely článku 8 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033, ak sú splnené všetky tieto podmienky:

• (a) počet podnikov v skupine, ako sa uvádza v článku 8 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2019/2033, vrátane materskej investičnej spoločnosti v Únii, materskej investičnej holdingovej spoločnosti v Únii alebo materskej zmiešanej finančnej holdingovej spoločnosti v Únii, je rovný alebo nižší ako šesť,
• (b) odchylne od odseku 14 písm. a) môžu príslušné orgány považovať skupinu investičných spoločností, ktorá zahŕňa viac ako šesť podnikov, za dostatočne jednoduchú, ak dospejú k záveru, že štruktúra skupiny je v súlade s obchodným modelom a činnosťami skupiny investičných spoločností, a skupina spĺňa podmienky uvedené v odseku 15 písm. e),
• (c) skupina investičných spoločností zahŕňa najviac jeden materský podnik medzi materskou investičnou spoločnosťou v Únii, materskou investičnou holdingovou spoločnosťou v Únii alebo materskou zmiešanou finančnou holdingovou spoločnosťou v Únii a dcérskou spoločnosťou,
• (d) odchylne od odseku 14 písm. c) môžu príslušné orgány považovať skupinu investičných spoločností, ktorá zahŕňa viac ako jeden materský podnik medzi materskou investičnou spoločnosťou v Únii, materskou investičnou holdingovou spoločnosťou v Únii alebo materskou zmiešanou finančnou holdingovou spoločnosťou v Únii a dcérskou spoločnosťou, za dostatočne jednoduchú, ak väčšinu hlasovacích práv všetkých podnikov skupiny vlastnia iné podniky tejto skupiny a skupinová štruktúra je v súlade s obchodným modelom a činnosťami skupiny investičných spoločností, a to takým spôsobom, aby bolo možné obmedziť riziká vrátane rizík vyplývajúcich z podnikov skupiny obchodujúcich na vlastný účet alebo zo štruktúr skupiny uložených vnútroštátnymi právnymi predpismi,
• (e) žiadne činnosti súvisiace s ASA a CMH neboli zadané inému podniku skupiny,
• (f) činnosti súvisiace s AUM sa zadávajú externe v rámci podnikov skupiny v percentuálnom podiele, ktorý nepresahuje 150 % prahovej hodnoty stanovenej v článku 12 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) 2019/2033 pre skupiny s najviac dvoma podnikmi s kladným AUM; tento percentuálny podiel sa zvyšuje o 50 % za každý ďalší podnik skupiny s kladným AUM. Na účely ustanovení uvedených v tomto písmene sa hodnoty na výpočet majú vzťahovať na predchádzajúci rozpočtový rok a na spätný prevod činnosti sa nemá prihliadať,
• (g) ak existujú zmluvy alebo dohody o prevode obchodných pozícií medzi podnikmi skupiny, hodnota prevedených obchodných pozícií má byť nižšia ako dvojnásobok prahovej hodnoty stanovenej v článku 94 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 pre pozície, na ktoré sa vzťahuje K - NPR alebo K - CMG, na základe údajov za predchádzajúci finančný rok. Všetky aktíva a pozície so zápornou reálnou hodnotou sa na účely tohto bodu majú brať v absolútnej hodnote a vzájomné započítavanie sa nemá povoliť. Na účely tohto bodu sa prevod späť na podniky skupiny nemá započítať do tohto prahu,
• (h) ak sa prevod činností podliehajúcich K - AUM, K - ASA, K - CMH, K -NPR a K- CMG uskutoční v dôsledku reštrukturalizácie skupiny vrátane fúzií a akvizícií, hodnota prevedených činností sa nemá započítať do limitov stanovených v odseku 14 písm. e), f) a g) za rozpočtový rok, v ktorom došlo k reštrukturalizácii skupiny,
• (i) kapitálové väzby, vlastnícka štruktúra a zmluvné dohody medzi materskou investičnou spoločnosťou v Únii, materskou investičnou holdingovou spoločnosťou v Únii alebo materskou zmiešanou finančnou holdingovou spoločnosťou v Únii a podnikmi skupiny, ako aj dohody medzi podnikmi skupiny sa na požiadanie sprístupnia príslušnému orgánu,
• (j) kapitálové väzby, vlastnícka štruktúra a zmluvné dohody uvedené v bode i) nepredstavujú prekážku pre výkon kontroly zo strany materskej investičnej spoločnosti v Únii, materskej investičnej holdingovej spoločnosti v Únii alebo materskej zmiešanej finančnej holdingovej spoločnosti v Únii nad podnikmi skupiny,
• (k) kapitálové väzby, vlastnícka štruktúra a zmluvné dohody uvedené v bode i) nemajú žiadne dôsledky na riadenie skupiny ako celku, ktoré by vyžadovali dohľad na konsolidovanom základe.