ПРИЛОЖЕНИЕ II

Препратки към правни норми и указания

Колона

Обяснение

а

Обща рискова експозиция

Общата рискова експозиция, изчислена в съответствие с член 92, параграф 3 и членове 95, 96 и 98 от РКИ.

б

Обща рискова експозиция (T-1)

Общата рискова експозиция, оповестена в предходния период за оповестяване.

в

Общ размер на капиталовите изисквания

Капиталовите изисквания, отразяващи експозицията към дадените категории риск.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

1

Кредитен риск (без КРК)

Рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял II, глави 1—4 от РКИ и член 379 от РКИ. Рисково претеглената стойност на експозицията към секюритизиращите позиции в банковия портфейл и към КРК се изключва; тя се оповестява в редове 6 и 16 на настоящия образец. В оповестената в този ред стойност институциите включват експозицията към риска при свободните доставки и съответните капиталови изисквания, изчислени в съответствие с член 379 от РКИ.

2

Кредитен риск (без КРК) — в т.ч.: стандартизиран подход

Рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени по стандартизирания подход към кредитния риск (трета част, дял II, глава 2 от РКИ и член 379 от РКИ).

3

Кредитен риск (без КРК) — в т.ч.: основен вътрешнорейтингов подход (FIRB)

Рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени по основния вътрешнорейтингов подход към кредитния риск (трета част, дял II, глава 3 от РКИ), която не включва оповестената в ред 4 рисково претеглена стойност на експозицията към специализирано кредитиране съгласно разграничителния подход, нито оповестената в ред EU 4а рисково претеглена стойност на експозицията към капиталови инструменти съгласно опростения подход за претегляне на риска, но включва рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени в съответствие с член 379 от РКИ.

4

Кредитен риск (без КРК) — в т.ч.: разграничителен подход

Рисково претеглената стойност на експозицията към специализирано кредитиране съгласно разграничителния подход и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с член 153, параграф 5 от РКИ.

EU 4а

Кредитен риск (без КРК) — в т.ч.: капиталови инструменти по опростения подход за претегляне на риска

Рисково претеглената стойност на експозицията към капиталови инструменти съгласно опростения подход за претегляне на риска и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с член 155, параграф 2 от РКИ.

5

Кредитен риск (без КРК) — в т.ч.: усъвършенстван вътрешнорейтингов подход (AIRB)

Рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени по усъвършенствания вътрешнорейтингов подход към кредитния риск (трета част, дял II, глава 3 от РКИ), която не включва оповестената в ред 4 рисково претеглена стойност на експозицията към специализирано кредитиране съгласно разграничителния подход, нито оповестената в ред EU 4а рисково претеглената стойност на експозицията към капиталови инструменти съгласно опростения подход за претегляне на риска, но включва рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени в съответствие с член 379 от РКИ.

6

Кредитен риск от контрагента (КРК)

Рисково претеглената стойност на експозицията към КРК и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от РКИ.

7

КРК — в т.ч.: стандартизиран подход

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 3 от РКИ.

8

КРК — в т.ч.: метод на вътрешните модели (МВМ)

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с член 283 от РКИ.

EU 8а

КРК — в т.ч.: експозиции към ЦК

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от РКИ.

EU 8б

КРК — в т.ч.: корекция на кредитната оценка (ККО)

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял VI от РКИ.

9

КРК — в т.ч.: друг КРК

Рисково претеглената стойност на експозицията към КРК и съответните капиталови изисквания — които не са били оповестени в редове 7, 8, EU 8а и EU 8б.

10

Не е приложимо.

11

Не е приложимо.

12

Не е приложимо.

13

Не е приложимо.

14

Не е приложимо.

15

Риск във връзка със сетълмента

Експозицията към риска във връзка със сетълмента/доставката и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с член 378 от РКИ.

16

Секюритизиращи експозиции в банковия портфейл (след тавана)

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 5 от РКИ.

17

Секюритизация — в т.ч.: подход SEC-IRBA

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с регулаторния подход SEC-IRBA, използван в съответствие с йерархията на методите по член 254 от РКИ.

18

Секюритизация — в т.ч.: SEC-ERBA (в т.ч. подход на вътрешната оценка — ПВО)

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с регулаторния подход SEC-ERBA (в т.ч. ПВО), използван в съответствие с йерархията на методите по член 254 от РКИ.

19

Секюритизация — в т.ч.: подход SEC-SA

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с регулаторния подход SEC-SA, използван в съответствие с йерархията на методите по член 254 от РКИ.

EU 19а

Секюритизация — в т.ч.: 1 250  %/приспадане

Секюритизиращите експозиции в банковия портфейл с рисково тегло от 1 250  % или приспадани от собствените средства в съответствие с трета част, дял II, глава 5 от РКИ и съответните капиталови изисквания.

20

Позиционен, валутен и стоков риск (пазарен риск)

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял IV от РКИ.

21

Пазарен риск — в т.ч.: стандартизиран подход

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял IV, глави 2—4 от РКИ.

22

Пазарен риск — в т.ч.: ПВМ

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял IV, глава 5 от РКИ.

EU 22а

Големи експозиции

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с член 92, параграф 3, буква б), подточка ii) от РКИ.

23

Операционен риск

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял III от РКИ.

EU 23а

Операционен риск — в т.ч.: подход на базисния индикатор

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял III, глава 2 от РКИ.

EU 23б

Операционен риск — в т.ч.: стандартизиран подход

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял III, глава 3 от РКИ.

EU 23в

Операционен риск — в т.ч.: усъвършенстван подход за измерване

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял III, глава 4 от РКИ.

24

Стойности под праговете за приспадане (за които се прилага рисково тегло от 250 %)

Стойността представлява сборът на елементите, за които се прилага посоченото в член 48, параграф 4 от РКИ рисково тегло от 250 %, след прилагане на това рисково тегло от 250 %. Тези стойности включват:

Информацията в този ред се оповестява само за сведение, тъй като посочената тук стойност е посочена и в ред 1, където от институциите се изисква да оповестяват информация за кредитния риск.

25

Не е приложимо.

26

Не е приложимо.

27

Не е приложимо.

28

Не е приложимо.

29

Общо

Общата рискова експозиция, изчислена в съответствие с член 92, параграф 3 и членове 95, 96 и 98 от РКИ.

Препратки към правни норми и указания

Колона

Обяснение

а — д

Периодите на оповестяване T, T-1, T-2, T-3 и T-4 са тримесечия и данните за тях се попълват съобразно честотата, посочена в членове 433а, 433б и 433в от РКИ.

Институциите, които оповестяват изискваната в настоящия образец информация за тримесечие, предоставят данни за периоди T, T-1, T-2, T-3 и T-4; тези, които я оповестяват за шестмесечие — за периоди Т, Т-2 и Т-4; тези, които я оповестяват за година — за периоди Т и Т-4.

Институциите оповестяват датите на периодите за оповестяване.

Когато данните се оповестяват за първи път не е необходимо да се оповестяват данни за предходни периоди.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

1

Базов собствен капитал от първи ред (БСК1)

БСК1 е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 29 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

2

Капитал от първи ред

Капиталът от първи ред е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 45 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

3

Общ капитал

Общият капитал е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 59 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

4

Обща рискова експозиция

Общата рискова експозиция е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 60 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

5

Отношение на БСК1 (%)

Отношението на БСК1 е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 61 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

6

Отношение на капитала от първи ред (%)

Отношението на капитала от първи ред е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 62 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

7

Отношение на общата капиталова адекватност (%)

Отношението на общата капиталова адекватност е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 63 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

EU 7а

Допълнителни капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж (%)

Допълнителните капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж, наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ и изразени като процент от общата рискова експозиция.

EU 7б

в т.ч.: изпълнени с БСК1 (процентни пунктове)

Частта от допълнителните капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж, наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ, която трябва да бъде изпълнена с базов собствен капитал от първи ред по силата на член 104а, параграф 4, първа и трета алинея.

EU 7в

в т.ч.: изпълнени с капитал от първи ред (процентни пунктове)

Частта от допълнителните капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж, наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ, която трябва да бъде изпълнена с капитал от първи ред по силата на член 104а, параграф 4, първа и трета алинея.

EU 7г

Отношение на общото капиталово изискване въз основа на процеса на надзорен преглед и оценка (ОКИПНПО) (%)

Сборът на стойностите в i) и ii), както следва:

i)  отношението на общата капиталова адекватност (8 %), определено в член 92, параграф 1, буква в) от РКИ;

ii)  допълнителните капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж (изисквания по стълб 2), наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ и определени по критериите, посочени в насоките на ЕБО относно общите процедури и методики за процеса на надзорен преглед и оценка, както и за тестовете за устойчивост за надзорни цели (1) („Насоки на ЕБО относно ПНПО“), изразени като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

В тази позиция се оповестява отношението на ОКИПНПО, което компетентният орган е постановил за институцията. ОКИПНПО е определено в раздел 1.2. от Насоките на ЕБО относно ПНПО.

Ако компетентният орган не е постановил допълнителни капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж, се оповестява само подточка i).

8

Предпазен капиталов буфер (%)

Равнището на собствени средства, което институциите са длъжни да поддържат съгласно член 128, точка 1 и член 129 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

EU 8а

Предпазен буфер за установен на равнище държава членка макропруденциален или системен риск (%)

Равнището на предпазния буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка, което по силата на член 458 от РКИ може да бъде изискано в допълнение към предпазния капиталов буфер, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

9

Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер (%)

Равнището на собствени средства, което институциите са длъжни да поддържат съгласно член 128, точка 2, член 130 и членове 135—140 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

Процентът отразява необходимото равнище на собствени средства, така че към датата на оповестяване да са изпълнени съответните изисквания за капиталов буфер.

EU 9а

Буфер за системен риск (%)

Равнището на собствени средства, което институциите са длъжни да поддържат съгласно член 128, точка 5 и членове 133 и 134 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

Процентът отразява необходимото равнище на собствени средства, така че към датата на оповестяване да са изпълнени съответните изисквания за капиталов буфер.

10

Буфер за глобалните системно значими институции (%)

Равнището на собствени средства, което институциите са длъжни да поддържат съгласно член 128, точка 3 и член 131 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

Процентът отразява необходимото равнище на собствени средства, така че към датата на оповестяване да са изпълнени съответните изисквания за капиталов буфер.

EU 10а

Буфер за други системно значими институции (%)

Равнището на собствени средства, което институциите са длъжни да поддържат съгласно член 128, точка 4 и член 131 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

Процентът отразява необходимото равнище на собствени средства, така че към датата на оповестяване да са изпълнени съответните изисквания за капиталов буфер.

11

Комбинирано изискване за буфер (%)

Както е определено в член 128, точка 6 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

EU 11а

Съвкупно капиталово изискване (%)

Сборът на i) и ii), както следва:

i)  отношението на ОКИПНПО, посочено в ред EU 7г;

ii)  ако е приложимо съгласно нормативната уредба — отношението на комбинираното изискване за буфер, както е определено в член 128, точка 6 от ДКИ.

Тази позиция отразява съвкупното капиталово изискване, както е определено в раздел 1.2 от Насоките на ЕБО относно ПНПО, изразено като процент.

Ако няма приложимо изискване за буфер, се попълва само подточка i).

12

БСК1, наличен след изпълнение на ОКИПНПО (%)

13

Мярка за общата експозиция

Мярката за общата експозиция е оповестената от институциите стойност в приложение XI към настоящия регламент за изпълнение (ред 24 на образец EU LR2-LRCom „Хармонизирано оповестяване на отношението на ливъридж“).

14

Отношение на ливъридж (%)

Отношението на ливъридж е оповестената от институциите стойност в приложение XI към настоящия регламент за изпълнение (ред 25 на образец EU LR2-LRCom „Хармонизирано оповестяване на отношението на ливъридж“).

EU 14а

Допълнителни капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж (%)

Допълнителните капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж, наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ, изразени като процент от мярката за общата експозиция.

Допълнителните капиталови изисквания са оповестената от институциите стойност в приложение XI към настоящия регламент за изпълнение (ред EU-26а на образец EU LR2-LRCom „Хармонизирано оповестяване на отношението на ливъридж“).

EU 14б

в т.ч.: изпълнени с БСК1 (процентни пунктове)

Частта от допълнителните капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж, наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ, която трябва да бъде изпълнена с БСК1 по силата на член 104а, параграф 4, трета алинея.

Допълнителните капиталови изисквания са оповестената от институциите стойност в приложение XI към настоящия регламент за изпълнение (ред EU-26б на образец EU LR2-LRCom „Хармонизирано оповестяване на отношението на ливъридж“).

EU 14в

Общо изискване за отношението на ливъридж по ПНПО (%)

Сборът на i) и ii), както следва:

i)  изискването за минимално отношението на ливъридж, посочено в член 92, параграф 1, буква г) от РКИ, или коригираното изискване за отношение на ливъридж, изчислено в съответствие с член 429а, параграф 7 от РКИ — според случая;

ii)  допълнителните капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж (изисквания по стълб 2), наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ, изразени като процент от мярката за общата експозиция.

Тази позиция отразява общото изискване за отношението на ливъридж по ПНПО, което компетентният орган е постановил за институцията.

Ако компетентният орган не е постановил допълнителни капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж, се оповестява само подточка i).

EU 14г

Изискване за буфер на отношението на ливъридж (%)

Член 92, параграф 1а от РКИ

Приложимият буфер на отношението на ливъридж е оповестената от институциите стойност в приложение XI към настоящия регламент за изпълнение (ред 27 на образец EU LR2-LRCom „Хармонизирано оповестяване на отношението на ливъридж“).

EU 14д

Съвкупно изискване за отношението на ливъридж (%)

Сборът на редове EU 14в и EU 14г.

15

Общо висококачествени ликвидни активи (ВКЛА) (среднопретеглена стойност)

Институциите оповестяват като претеглена стойност стойността на ликвидните активи, изчислена в съответствие с член 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията (2), преди да приложат корекцията, предвидена в член 17, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

EU 16а

Изходящи парични потоци — Обща претеглена стойност

Институциите оповестяват сбора на претеглените стойности на своите изходящи парични потоци, както е оповестен в приложение XIII (ред 16 на образец EU LIQ1 „Количествена информация за ОЛП“).

EU 16б

Входящи парични потоци — Обща претеглена стойност

Институциите оповестяват сбора на претеглените стойности на своите входящи парични потоци, както е оповестен в приложение XIII (ред 20 на образец EU LIQ1 „Количествена информация за ОЛП“). Общо нетни изходящи парични потоци (коригирана стойност)

16

Общо нетни изходящи потоци (коригирана стойност)

Институциите оповестяват като коригирана величина нетните изходящи потоци от ликвидни средства, изчислени като от общия размер на изходящите потоци се извадят намалението за входящите потоци, за които не се прилага таван, намалението за входящите потоци, за които се прилага таван от 90 % и намалението за входящите потоци, за които се прилага таван от 75 %.

17

Отношение на ликвидно покритие (%)

Институциите оповестяват като коригирана стойност процента на позицията „Отношение на ликвидно покритие (%)“, като следват определението в член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

Отношението на ликвидно покритие е равно на отношението на ликвидния буфер на дадена кредитна институция към нейните нетни изходящи ликвидни потоци в рамките на период на напрежение от 30 календарни дни; то се изразява в проценти.

18

Общо налично стабилно финансиране

Институциите оповестяват стойността на наличното стабилно финансиране, изчислена съгласно шеста част, дял IV, глава 3 от РКИ — както е оповестена в приложение XIII (ред 14 на образец EU LIQ2 „Отношение на нетно стабилно финансиране“).

19

Общо изисквано стабилно финансиране

Институциите оповестяват стойността на изискваното стабилно финансиране, изчислена съгласно шеста част, дял IV, глава 4 от РКИ — както е оповестена в приложение XIII (ред 33 на образец EU LIQ2 „Отношение на нетно стабилно финансиране“).

20

ОНСФ (%)

ОНСФ, изчислено в съответствие с член 428б от РКИ.

Препратки към правни норми и указания

Колона

Обяснение

а

Стойност на експозицията

Стойността на експозицията на капиталовите инструменти, държани в застрахователни или презастрахователни предприятия, или в застрахователни холдинги, които институциите не приспадат от собствените си средства в съответствие с член 49 от РКИ при изчисляването на своите капиталови изисквания на индивидуална, подконсолидирана и консолидирана основа.

б

Рисково претеглена стойност на експозицията

Рисково претеглената стойност на експозицията на капиталовите инструменти, държани в застрахователни или презастрахователни предприятия, или в застрахователни холдинги, които институциите не приспадат от собствените си средства в съответствие с член 49 от РКИ при изчисляването на своите капиталови изисквания на индивидуална, подконсолидирана и консолидирана основа.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

1

Допълнителни капиталови изисквания за финансов конгломерат (стойност)

Стойността на допълнителните капиталови изисквания за дадения финансов конгломерат, изчислени в съответствие с член 6 от Директива 2002/87/ЕО (1) на Европейския парламент и на Съвета и приложение I към посочената директива, когато се прилага метод 1 или 2 от приложение I.

2

Коефициент на капиталова адекватност на финансов конгломерат (%)

Коефициентът на капиталова адекватност на дадения финансов конгломерат, изчислен в съответствие с член 6 от Директива 2002/87/ЕО и приложение I към посочената директива, когато се прилага метод 1 или 2 от приложение I.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

а

Подход за оценка на адекватността на вътрешния капитал на институцията

Институциите очертават подхода си за оценка на адекватността на вътрешния си капитал предвид текущите и бъдещите си дейности.

б

При поискване от съответния компетентен орган — резултата от извършената от институцията оценка на адекватността на вътрешния си капитал.

Тази информация се оповестява от институциите само ако съответният компетентен орган го изиска.