PŘÍLOHA II

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Sloupec

Vysvětlení

a

Celkový objem rizikové expozice

Celkový objem rizikové expozice vypočtený podle čl. 92 odst. 3 a článků 95, 96 a 98 CRR.

b

Celkový objem rizikové expozice (T-1)

Celkový objem rizikové expozice zveřejněný v předchozím období, za něž se informace zpřístupňují.

c

Celkové kapitálové požadavky

Kapitálové požadavky odpovídající objemům rizikově vážených expozic pro jednotlivé kategorie rizika.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

1

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy II kapitol 1 až 4 CRR a podle článku 379 CRR. Objemy rizikově vážených expozic pro sekuritizované expozice v investičním portfoliu a pro úvěrová rizika protistrany (CCR) jsou vyloučeny a uvedeny v řádcích 6 a 16 této šablony. Do hodnoty uvedené v tomto řádku instituce zahrnou objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky pro riziko volných dodávek vypočtené podle článku 379 CRR.

2

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany) – z toho standardizovaný přístup

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené v souladu se standardizovaným přístupem ke kapitálovým požadavkům (část třetí hlava II kapitola 2 CRR a článek 379 CRR).

3

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany) – z toho základní přístup IRB

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle kapitálových požadavků – základního přístupu založeného na interním ratingu (část třetí hlava II kapitola 3 CRR), vyjma objemů rizikově vážených expozic uvedených v řádku 4 pro specializované úvěrové expozice podléhající rozřazovacímu přístupu a v řádku EU 4a pro akcie na základě metody zjednodušené rizikové váhy a včetně objemů rizikově vážených expozic a kapitálových požadavků vypočtených v souladu s článkem 379 CRR.

4

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany) – z toho rozřazovací přístup

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky pro specializované úvěrové expozice podléhající rozřazovacímu přístupu vypočtené podle čl. 153 odst. 5 CRR.

EU 4a

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany) – z toho akcie na základě metody zjednodušené rizikové váhy

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky pro akcie na základě metody zjednodušené rizikové váhy vypočtené podle čl. 155 odst. 2 CRR.

5

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany) – z toho pokročilý přístup IRB

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle kapitálových požadavků – pokročilého přístupu založeného na interním ratingu (část třetí hlava II kapitola 3 CRR), vyjma objemů rizikově vážených expozic uvedených v řádku 4 pro specializované úvěrové expozice podléhající rozřazovacímu přístupu a v řádku EU 4a pro akcie na základě metody zjednodušené rizikové váhy a včetně objemů rizikově vážených expozic a kapitálových požadavků vypočtených v souladu s článkem 379 CRR.

6

Úvěrové riziko protistrany (CCR)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy II kapitoly 6 CRR pro úvěrové riziko protistrany.

7

CCR – z toho standardizovaný přístup

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy II kapitoly 6 oddílu 3 CRR.

8

CCR – z toho metoda interního modelu (IMM)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle článku 283 CRR.

EU 8a

CCR – z toho expozice vůči ústřední protistraně

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy II kapitoly 6 oddílu 9 CRR.

EU 8b

CCR – z toho úvěrová úprava ocenění (CVA)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy VI kapitoly CRR.

9

CCR – z toho ostatní CCR

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky pro CCR neuvedené v řádcích 7, 8, EU 8a a EU 8b.

10

Nepoužije se

11

Nepoužije se

12

Nepoužije se

13

Nepoužije se

14

Nepoužije se

15

Vypořádací riziko

Objem rizikové expozice (REA) a kapitálové požadavky vypočtené pro vypořádací riziko a riziko dodání podle článku 378 CRR.

16

Sekuritizované expozice v investičním portfoliu (po uplatnění horního limitu)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy II kapitoly 5 CRR.

17

Sekuritizace – z toho přístup SEC-IRBA

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle regulačního přístupu SEC-IRBA použitého podle pořadí metod stanoveného v článku 254 CRR.

18

Sekuritizace – z toho přístup SEC-ERBA (včetně IAA)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle regulačního přístupu SEC-ERBA (včetně IAA) použitého podle pořadí metod stanoveného v článku 254 CRR.

19

Sekuritizace – z toho přístup SEC-SA

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle regulačního přístupu SEC-SA použitého podle pořadí metod stanoveného v článku 254 CRR.

EU 19a

Sekuritizace – z toho 1 250  % / odpočet

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky pro sekuritizované expozice v investičním portfoliu vypočtené s rizikovou vahou 1 250  % nebo s odpočtem od kapitálu podle části třetí hlavy II kapitoly 5 CRR.

20

Poziční, měnové a komoditní riziko (tržní riziko)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy IV kapitoly CRR.

21

Tržní riziko – z toho standardizovaný přístup

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy IV kapitol 2 až 4 CRR.

22

Tržní riziko – z toho IMA

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy IV kapitoly 5 CRR.

EU 22a

Velké expozice

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle čl. 92 odst. 3 písm. b) bodu ii) CRR.

23

Operační riziko

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy III CRR.

EU 23a

Operační riziko – z toho přístup základního ukazatele

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy III kapitoly 2 CRR.

EU 23b

Operační riziko – z toho standardizovaný přístup

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy III kapitoly 3 CRR.

EU 23c

Operační riziko – z toho pokročilý přístup k měření

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy III kapitoly 4 CRR.

24

Objemy pod prahovými hodnotami pro odpočet (podléhající rizikové váze 250 %)

Hodnota odpovídá součtu hodnot položek podléhajících rizikové váze 250 % podle čl. 48 odst. 4 CRR po použití 250% rizikové váhy. Tyto hodnoty zahrnují:

Údaje v tomto řádku se uvedou pouze pro informaci, neboť zde uvedená hodnota je zahrnuta i v řádku 1, kde musí instituce zpřístupnit informace o úvěrovém riziku.

25

Nepoužije se

26

Nepoužije se

27

Nepoužije se

28

Nepoužije se

29

Celkem

Celkový objem rizikové expozice vypočtený podle čl. 92 odst. 3 a článků 95, 96 a 98 CRR.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Sloupec

Vysvětlení

a–e

Období T, T-1, T-2, T-3 a T-4, za něž se informace zpřístupňují, jsou vymezena jako čtvrtletní období a vyplňují se podle četnosti stanovené v článcích 433a, 433b a 433c CRR.

Instituce, které zpřístupňují informace obsažené v této šabloně čtvrtletně, uvedou údaje za období T, T-1, T-2, T-3 a T-4; instituce, které zpřístupňují informace obsažené v této šabloně pololetně, uvedou údaje za období T, T-2 a T-4 a instituce, které zpřístupňují informace obsažené v této šabloně ročně, uvedou údaje za období T a T-4.

Instituce uvedou data odpovídající obdobím, za která se informace zpřístupňují.

Zpřístupnění údajů za předchozí období se nepožaduje, jsou-li údaje zpřístupňovány poprvé.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

1

Kmenový kapitál tier 1

Hodnota kmenového kapitálu tier 1 je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 29 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

2

Kapitál tier 1

Hodnota kapitálu tier 1 je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 45 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

3

Celkový kapitál

Hodnota celkového kapitálu je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 59 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

4

Celkový objem rizikové expozice

Hodnota celkového objemu rizikové expozice (TREA) je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 60 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

5

Poměr kmenového kapitálu tier 1 (%)

Poměr kmenového kapitálu tier 1 je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 61 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

6

Poměr kapitálu tier 1 (%)

Kapitálový poměr tier 1 je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 62 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

7

Celkový kapitálový poměr (%)

Celkový kapitálový poměr je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 63 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

EU 7a

Dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizik jiných než je riziko nadměrné páky (%)

Dodatečné kapitálové požadavky pro řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky, které ukládá příslušný orgán podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, vyjádřené jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.

EU 7b

z toho: z kmenového kapitálu tier 1 (procentní body)

Část dodatečných kapitálových požadavků pro řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky, uložených příslušným orgánem podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, kterou je třeba splnit kmenovým kapitálem tier 1 podle čl. 104a odst. 4 prvního a třetího pododstavce.

EU 7c

z toho: z kapitálu tier 1 (procentní body)

Část dodatečných kapitálových požadavků pro řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky, uložených příslušným orgánem podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, kterou je třeba splnit kapitálem tier 1 podle čl. 104a odst. 4 prvního a třetího pododstavce.

EU 7d

Celkové kapitálové požadavky na základě procesu přezkumu a hodnocení (poměr TSCR) (v %)

Součet hodnot určených v bodech i) a ii):

i)  celkový kapitálový poměr (8 %) uvedený v čl. 92 odst. 1 písm. c) CRR;

ii)  dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky (požadavky pilíře 2 – P2R), které ukládá příslušný orgán podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD a které se určují podle kritérií stanovených v obecných pokynech EBA ke společným postupům a metodikám procesu přezkumu a vyhodnocení a zátěžového testování v rámci dohledu (1) (dále jen „EBA SREP GL“), vyjádřené jako procentní podíl celkových objemů rizikově vážených expozic.

Tato položka vyjadřuje poměr celkového kapitálového požadavku procesu přezkumu a hodnocení v rámci dohledu (TSCR), který instituci sdělil příslušný orgán. TSCR je vymezen v oddílu 1.2 EBA SREP GL.

Pokud příslušný orgán nesdělil žádné dodatečné kapitálové požadavky uložené k řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky, uvádí se pouze bod i).

8

Bezpečnostní kapitálová rezerva (%)

Hodnota kapitálu, který jsou instituce povinny udržovat podle čl. 128 odst. 1) a článku 129 CRD, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

EU 8a

Bezpečnostní rezerva, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko (%)

Výše bezpečnostní rezervy, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko, která může být v souladu s článkem 458 CRR vyžadována jako doplněk k bezpečnostní kapitálové rezervě, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

9

Proticyklická kapitálová rezerva stanovená konkrétně pro danou instituci (%)

Hodnota kapitálu, který jsou instituce povinny udržovat podle čl. 128 odst. 2, článku 130 a článků 135 až 140 CRD, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

Procentní podíl odráží objem kapitálu potřebný ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy k datu zpřístupnění.

EU 9a

Kapitálová rezerva pro krytí systémového rizika (%)

Hodnota kapitálu, který jsou instituce povinny udržovat podle čl. 128 odst. 5, článků 133 a 134 CRD, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

Procentní podíl odráží objem kapitálu potřebný ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy k datu zpřístupnění.

10

Kapitálová rezerva pro globální systémově významné instituce (%)

Hodnota kapitálu, který jsou instituce povinny udržovat podle čl. 128 odst. 3 a článku 131 CRD, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

Procentní podíl odráží objem kapitálu potřebný ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy k datu zpřístupnění.

EU 10a

Kapitálová rezerva pro jiné systémově významné instituce (%)

Hodnota kapitálu, který jsou instituce povinny udržovat podle čl. 128 odst. 4) a článku 131 CRD, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

Procentní podíl odráží objem kapitálu potřebný ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy k datu zpřístupnění.

11

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv (%)

Podle čl. 128 bodu 6 CRD, vyjádřený jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

EU 11a

Celkové kapitálové požadavky (OCR) (v %)

Součet hodnot v bodech i) a ii):

i)  poměr TSCR uvedený v řádku EU 7d;

ii)  v rozsahu, který je právně použitelný, poměr požadavku kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 CRD.

Tato položka vyjadřuje poměr celkového kapitálového požadavku (OCR) vymezeného v oddíle 1.2 EBA SREP GL.

Nepoužije-li se žádný požadavek rezerv, zpřístupňuje se pouze bod i).

12

Kmenový kapitál tier 1 dostupný po splnění celkových kapitálových požadavků na základě procesu přezkumu a hodnocení (%)

13

Celková míra expozic

Celková míra expozic v souladu s hodnotou, kterou instituce zpřístupňují v příloze XI tohoto prováděcího nařízení (řádek 24 šablony EU LR2 – LRCom: Harmonizované zveřejnění pákového poměru).

14

Pákový poměr (%)

Pákový poměr v souladu s hodnotou, kterou instituce zpřístupňují v příloze XI tohoto prováděcího nařízení (řádek 25 šablony EU LR2 – LRCom: Harmonizované zveřejnění pákového poměru).

EU 14a

Dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizika nadměrné páky (%)

Dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizika nadměrné páky, které ukládá příslušný orgán podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, vyjádřené jako procentní podíl celkové míry expozic.

Dodatečné kapitálové požadavky v souladu s hodnotou, kterou instituce zpřístupňují v příloze XI tohoto prováděcího nařízení (řádek EU-26a šablony EU LR2 – LRCom: Harmonizované zveřejnění pákového poměru).

EU 14b

z toho: z kmenového kapitálu tier 1 (procentní body)

Část dodatečných kapitálových požadavků k řešení rizika nadměrné páky uložených příslušným orgánem podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, kterou je třeba splnit kmenovým kapitálem tier 1 podle čl. 104a odst. 4 třetího pododstavce.

Dodatečné kapitálové požadavky v souladu s hodnotou, kterou instituce zpřístupňují v příloze XI tohoto prováděcího nařízení (řádek EU-26b šablony EU LR2 – LRCom: Harmonizované zveřejnění pákového poměru).

EU 14c

Celkové požadavky na pákový poměr na základě procesu přezkumu a hodnocení (%)

Součet hodnot v bodech i) a ii):

i)  minimální požadavek na pákový poměr podle čl. 92 odst. 1 písm. d) CRR, případně požadavek na upravený pákový poměr vypočtený podle čl. 429a odst. 7 CRR;

ii)  dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizika nadměrné páky (požadavky pilíře 2 – P2R), které ukládá příslušný orgán podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, vyjádřené jako procentní podíl celkové míry expozic.

Tato položka vyjadřuje celkový požadavek na pákový poměr na základě procesu přezkumu a hodnocení (TSLRR), který instituci sdělil příslušný orgán.

Pokud příslušný orgán neuložil žádné dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizika nadměrné páky, uvádí se pouze bod i).

EU 14d

Požadavek kapitálové rezervy k pákovému poměru (%)

Čl. 92 odst. 1a CRR

Příslušná kapitálová rezerva k pákovému poměru v souladu s hodnotou, kterou instituce zpřístupňují v příloze XI tohoto prováděcího nařízení (řádek 27 šablony EU LR2 – LRCom: Harmonizované zveřejnění pákového poměru).

EU 14e

Souhrnný požadavek na pákový poměr (%)

Součet řádků EU 14c a EU 14d

15

Vysoce kvalitní likvidní aktiva celkem (vážená hodnota – průměr)

Instituce jako váženou hodnotu uvádějí hodnotu likvidních aktiv podle článku 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 (2) před uplatněním mechanismu úprav stanoveného v čl. 17 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

EU 16a

Odtok peněžních prostředků – celková vážená hodnota

Instituce uvedou součet vážené hodnoty svého odtoku peněžních prostředků uvedeného v příloze XIII (řádek 16 šablony EU LIQ1 – Kvantitativní informace o ukazateli krytí likvidity).

EU 16b

Přítok peněžních prostředků – celková vážená hodnota

Instituce uvedou součet vážené hodnoty svého přítoku peněžních prostředků uvedeného v příloze XIII (řádek 20 šablony EU LIQ1 – Kvantitativní informace o ukazateli krytí likvidity).

16

Čistý odtok peněžních prostředků celkem (upravená hodnota)

Instituce uvedou upravenou hodnotu čistého odtoku likvidity, který se rovná odtoku celkem minus snížení za plně vyjmutý přítok minus snížení za přítok podléhající limitu ve výši 90 % minus snížení za přítok podléhající limitu ve výši 75 %.

17

Ukazatel krytí likvidity (%)

Instituce jako upravenou hodnotu zpřístupňují procentní podíl položky „Ukazatel krytí likvidity (v %)“ ve smyslu čl. 4 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

Ukazatel krytí likvidity se rovná poměru mezi rezervou v oblasti likvidity úvěrové instituce a jejím čistým odtokem likvidity v průběhu krizového období 30 kalendářních dnů a vyjadřuje se v procentech.

18

Celkové dostupné stabilní financování

Instituce zpřístupňují objem dostupného stabilního financování vypočteného podle části šesté hlavy IV kapitoly 3 CRR, uvedeného v příloze XIII (řádek 14 šablony EU LIQ2 – Ukazatel čistého stabilního financování).

19

Celkové požadované stabilní financování

Instituce zpřístupňují objem požadovaného stabilního financování vypočteného podle části šesté hlavy IV kapitoly 4 CRR, uvedeného v příloze XIII (řádek 33 šablony EU LIQ2 – Ukazatel čistého stabilního financování).

20

Ukazatel NSFR (%)

NSFR vypočtený podle článku 428b CRR.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Sloupec

Vysvětlení

a

Hodnota expozice

Hodnota expozice kapitálových nástrojů držených v jakékoli pojišťovně, zajišťovně nebo pojišťovací holdingové společnosti, které instituce při výpočtu svých kapitálových požadavků na individuálním, subkonsolidovaném a konsolidovaném základě neodečítají od kapitálu podle článku 49 CRR.

b

Výše rizikové expozice

Objem rizikové expozice kapitálových nástrojů držených v jakékoli pojišťovně, zajišťovně nebo pojišťovací holdingové společnosti, které instituce při výpočtu svých kapitálových požadavků na individuálním, subkonsolidovaném a konsolidovaném základě neodečítají od kapitálu podle článku 49 CRR.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

1

Doplňkové kapitálové požadavky finančního konglomerátu (objem)

Objem doplňkových kapitálových požadavků finančního konglomerátu vypočtených podle článku 6 směrnice Evropského parlamentu a Rady (ES) 2002/87 (1) a přílohy I uvedené směrnice při použití metod 1 nebo 2 stanovených v příloze I.

2

Ukazatel kapitálové přiměřenosti finančního konglomerátu (%)

Ukazatel kapitálové přiměřenosti finančního konglomerátu vypočtený podle článku 6 směrnice Evropského parlamentu (ES) 2002/87 a přílohy I uvedené směrnice při použití metod 1 nebo 2 stanovených v příloze I.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

a)

Přístup k hodnocení přiměřenosti vnitřně stanoveného kapitálu

Instituce uvedou shrnutí svého přístupu k hodnocení přiměřenosti vnitřně stanoveného kapitálu vzhledem k současným a budoucím činnostem.

b)

Na vyžádání daného příslušného orgánu výsledek interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti instituce

Tyto informace instituce zpřístupní pouze na žádost daného příslušného orgánu.