+ALLEGATO II

ALLEGATO II

Istruzioni per la compilazione dei modelli sinottici d'informativa

Modello EU OV1: quadro sinottico degli importi complessivi dell'esposizione al rischio - Formato fisso

1. Gli enti applicano le istruzioni riportate di seguito per compilare il modello EU OV1 di cui all'allegato I del presente regolamento di esecuzione, in applicazione dell'articolo 438, lettera d), del regolamento (UE) n. 575/2013 ( 5 ) («CRR»).

2. Gli enti spiegano, se del caso, nella descrizione che accompagna il modello, l'effetto che l'applicazione di soglie minime di capitale e la mancata deduzione di elementi dai fondi propri hanno sul calcolo dei fondi propri e degli importi dell'esposizione al rischio.

Riferimenti giuridici e istruzioni
Numero di colonna	Spiegazione
a	Importi complessivi dell'esposizione al rischio (TREA) Importo complessivo dell'esposizione al rischio calcolato conformemente all'articolo 92, paragrafo 3, e agli articoli 95, 96 e 98 del CRR.
b	TREA (T-1) TREA indicato nel precedente periodo di informativa.
c	Requisiti totali di fondi propri Requisiti di fondi propri corrispondenti agli RWEA per le diverse categorie di rischio.
Riferimenti giuridici e istruzioni
Numero di riga	Spiegazione
1	Rischio di credito (escluso il CCR) RWEA e requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capi da 1 a 4, e all'articolo 379 del CRR. Gli RWEA per le esposizioni verso le cartolarizzazioni esterne al portafoglio di negoziazione e per il CCR sono esclusi e indicati nelle righe 6 e 16 di questo modello. Gli enti includono nell'importo indicato in questa riga gli RWEA e i requisiti di fondi propri per il rischio di operazioni con regolamento non contestuale calcolati conformemente all'articolo 379 del CRR.
2	Rischio di credito (escluso il CCR) - Di cui metodo standardizzato Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente al metodo standardizzato per il CR (parte tre, titolo II, capo 2, e articolo 379 del CRR).
3	Rischio di credito (escluso il CCR) - Di cui metodo IRB di base (F-IRB) Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente al metodo basato sui rating interni di base per il rischio di credito (parte tre, titolo II, capo 3, del CRR), esclusi gli RWEA indicati alla riga 4 per le esposizioni da finanziamenti specializzati soggette al metodo di assegnazione, e alla riga EU 4a per gli strumenti di capitale soggetti al metodo della ponderazione semplice, compresi gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente all'articolo 379 del CRR.
4	Rischio di credito (escluso il CCR) - Di cui metodo di assegnazione Gli RWEA e i requisiti di fondi propri per le esposizioni da finanziamenti specializzati soggetti al metodo di assegnazione calcolati conformemente all'articolo 153, paragrafo 5, del CRR.
EU 4a	Rischio di credito (escluso il CCR) - Di cui strumenti di capitale soggetti al metodo della ponderazione semplice Gli RWEA e i requisiti di fondi propri per gli strumenti di capitale in base al metodo della ponderazione semplice calcolati conformemente all'articolo 155, paragrafo 2, del CRR.
5	Rischio di credito (escluso il CCR) - Di cui metodo IRB avanzato (A-IRB) Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente al metodo basato sui rating interni avanzato per il rischio di credito (parte tre, titolo II, capo 3, del CRR), esclusi gli RWEA di cui alla riga 4 per le esposizioni da finanziamenti specializzati soggette al metodo di assegnazione, e alla riga EU 4a per gli strumenti di capitale in base al metodo della ponderazione semplice, compresi gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente all'articolo 379 del CRR.
6	Rischio di controparte (CCR) Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, del CRR per il rischio di controparte.
7	CCR - Di cui metodo standardizzato Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 3, del CRR.
8	CCR - Di cui metodo dei modelli interni (IMM) Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente all'articolo 283 del CRR.
EU 8a	CCR - Di cui esposizioni verso una CCP Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 9, del CRR.
EU 8b	CCR - Di cui aggiustamento della valutazione del credito (CVA) Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo VI, del CRR.
9	CCR - Di cui altri CCR I CCR RWEA e i requisiti di fondi propri non indicati nelle righe 7, 8, EU 8a e EU 8b.
10	Non applicabile
11	Non applicabile
12	Non applicabile
13	Non applicabile
14	Non applicabile
15	Rischio di regolamento L'importo dell'esposizione al rischio (REA) e i requisiti di fondi propri calcolati per il rischio di regolamento/consegna conformemente all'articolo 378 del CRR.
16	Esposizioni verso le cartolarizzazioni esterne al portafoglio di negoziazione (tenendo conto del massimale) Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, del CRR.
17	Cartolarizzazione - Di cui metodo SEC-IRBA Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente al metodo regolamentare SEC-IRBA, utilizzato secondo l'ordine di priorità nell'applicazione delle metodologie di cui all'articolo 254 del CRR.
18	Cartolarizzazione - Di cui metodo SEC-ERBA (compreso IAA) Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente al metodo regolamentare SEC-ERBA (compreso IAA), utilizzato secondo l'ordine di priorità nell'applicazione delle metodologie di cui all'articolo 254 del CRR.
19	Cartolarizzazione - Di cui metodo SEC-SA Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente al metodo regolamentare SEC-SA, utilizzato secondo l'ordine di priorità nell'applicazione delle metodologie di cui all'articolo 254 del CRR.
EU 19a	Cartolarizzazione - Di cui 1 250 %/deduzione Gli RWEA e i requisiti di fondi propri per le esposizioni verso le cartolarizzazioni esterne al portafoglio di negoziazione con ponderazione del rischio del 1 250 % o deduzione dai fondi propri conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, del CRR.
20	Rischi di posizione, di cambio e di posizione in merci (rischio di mercato) Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo IV, del CRR.
21	Rischio di mercato - Di cui metodo standardizzato Gli RWEA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo IV, capi da 2 a 4, del CRR.
22	Rischio di mercato - Di cui IMA I REA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, del CRR.
EU 22a	Grandi esposizioni I REA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente all'articolo 92, paragrafo 3, lettera b), punto ii), del CRR.
23	Rischio operativo I REA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo III, del CRR.
EU 23a	Rischio operativo - Di cui metodo base I REA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo III, capo 2, del CRR.
EU 23b	Rischio operativo - Di cui metodo standardizzato I REA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo III, capo 3, del CRR.
EU 23c	Rischio operativo - Di cui metodo avanzato di misurazione I REA e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo III, capo 4, del CRR.
24	Importo al di sotto delle soglie per la deduzione (soggetto a fattore di ponderazione del rischio del 250 %) L'importo corrisponde alla somma degli importi degli elementi soggetti a un fattore di ponderazione del rischio del 250 % di cui all'articolo 48, paragrafo 4, del CRR, dopo l'applicazione del fattore di ponderazione del rischio del 250 %. Tali importi comprendono: — le attività fiscali differite che dipendono dalla redditività futura e derivano da differenze temporanee e che in totale sono pari o inferiori al 10 % degli elementi del capitale primario di classe 1 dell'ente calcolati conformemente all'articolo 48, paragrafo 1, lettera a), del CRR; — gli investimenti significativi in un soggetto del settore finanziario, gli strumenti del capitale primario di classe 1 del soggetto detenuti dall'ente direttamente, indirettamente o sinteticamente che in totale sono pari o inferiori al 10 % degli elementi del capitale primario di classe 1 dell'ente calcolati conformemente all'articolo 48, paragrafo 1, lettera b), del CRR. Le informazioni in questa riga sono indicate solo a titolo informativo perché l'importo qui incluso è incluso anche nella riga 1, in cui gli enti sono invitati a fornire informazioni sul rischio di credito.
25	Non applicabile
26	Non applicabile
27	Non applicabile
28	Non applicabile
29	Totale Importo complessivo dell'esposizione al rischio calcolato conformemente all'articolo 92, paragrafo 3, e agli articoli 95, 96 e 98 del CRR.

Modello EU KM1: metriche principali - Formato fisso

3. Gli enti applicano le istruzioni riportate di seguito nel presente allegato per compilare il modello EU KM1 di cui all'allegato I del presente regolamento di esecuzione, in applicazione dell'articolo 447, lettere da a) a g), e dell'articolo 438, lettera b), del CRR.

Riferimenti giuridici e istruzioni
Numero di colonna	Spiegazione
Da a a e	I periodi di informativa T, T-1, T-2, T-3 e T-4 sono definiti come periodi trimestrali e sono compilati in base alla frequenza stabilita negli articoli 433 bis, 433 ter e 433 quater del CRR. Gli enti che pubblicano le informazioni contenute in questo modello su base trimestrale forniscono dati per i periodi T, T-1, T-2, T-3 e T-4; gli enti che pubblicano le informazioni in questo modello su base semestrale forniscono i dati per i periodi T, T-2 e T-4; gli enti che pubblicano le informazioni in questo modello su base annua forniscono i dati per i periodi T e T-4. Gli enti pubblicano le date corrispondenti ai periodi di informativa. I dati relativi a periodi precedenti non sono necessari quando i dati sono pubblicati per la prima volta.
Riferimenti giuridici e istruzioni
Numero di riga	Spiegazione
1	Capitale primario di classe 1 (CET1) L'importo del capitale CET1 è l'importo indicato dagli enti nell'allegato VII del presente regolamento di esecuzione (riga 29 del modello EU CC1 Composizione dei fondi propri regolamentari).
2	Capitale di classe 1 L'importo del capitale di classe 1 è l'importo indicato dagli enti nell'allegato VII del presente regolamento di esecuzione (riga 45 del modello EU CC1 Composizione dei fondi propri regolamentari)
3	Capitale totale L'importo del capitale totale è l'importo indicato dagli enti nell'allegato VII del presente regolamento di esecuzione (riga 59 del modello EU CC1 Composizione dei fondi propri regolamentari)
4	Importo complessivo dell'esposizione al rischio L'importo complessivo dell'esposizione al rischio (TREA) è l'importo indicato dagli enti nell'allegato VII del presente regolamento di esecuzione (riga 60 del modello EU CC1 Composizione dei fondi propri regolamentari).
5	Coefficiente del capitale primario di classe 1 (%) Il coefficiente del capitale CET1 è il valore indicato dagli enti nell'allegato VII del presente regolamento di esecuzione (riga 61 del modello EU CC1 Composizione dei fondi propri regolamentari).
6	Coefficiente del capitale di classe 1 (%) Il coefficiente del capitale di classe 1 è il valore indicato dagli enti nell'allegato VII del presente regolamento di esecuzione (riga 62 del modello EU CC1 Composizione dei fondi propri regolamentari).
7	Coefficiente di capitale totale (%) Il coefficiente di capitale totale è il valore indicato dagli enti nell'allegato VII del presente regolamento di esecuzione (riga 63 del modello EU CC1 Composizione dei fondi propri regolamentari).
EU 7a	Requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte a rischi diversi dal rischio di leva finanziaria eccessiva (%) I requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte a rischi diversi dal rischio di leva finanziaria eccessiva imposti dall'autorità competente a norma dell'articolo 104, paragrafo 1, lettera a), della CRD, espressi in percentuale dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio.
EU 7b	Di cui costituiti da capitale CET1 (punti percentuali) La parte dei requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte a rischi diversi dal rischio di leva finanziaria eccessiva imposti dall'autorità competente a norma dell'articolo 104, paragrafo 1, lettera a), della CRD che deve essere soddisfatta con il capitale CET1 conformemente all'articolo 104 bis, paragrafo 4, primo e terzo comma.
EU 7c	Di cui costituiti da capitale di classe 1 (punti percentuali) La parte dei requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte a rischi diversi dal rischio di leva finanziaria eccessiva imposti dall'autorità competente a norma dell'articolo 104, paragrafo 1, lettera a), della CRD che deve essere soddisfatta con il capitale di classe 1 conformemente all'articolo 104 bis, paragrafo 4, primo e terzo comma.
EU 7d	Requisiti di fondi propri SREP totali (coefficiente TSCR) (%) La somma dei valori determinati ai punti i) e ii) come segue: (i) il coefficiente di capitale totale (8 %) di cui all'articolo 92, paragrafo 1, lettera c), del CRR; (ii) i requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte a rischi diversi dal rischio di leva finanziaria eccessiva (requisiti del pilastro 2 – P2R) imposti dall'autorità competente a norma dell'articolo 104, paragrafo 1, lettera a), della CRD e determinati conformemente ai criteri specificati negli orientamenti dell'ABE sulle procedure e sulle metodologie comuni per il processo di revisione e valutazione prudenziale e sulle prove di stress di vigilanza (1) («EBA SREP GL»), espressi in percentuale degli RWEA totali. Questa voce riflette il coefficiente del requisito patrimoniale SREP totale (TSCR) comunicato all'ente dall'autorità competente. Il TSCR è definito nella sezione 1.2 degli orientamenti EBA SREP GL. Se l'autorità competente non ha comunicato requisiti aggiuntivi di fondi propri imposti per far fronte a rischi diversi dal rischio di leva finanziaria eccessiva, è indicato solo il punto i).
8	Riserva di conservazione del capitale (%) L'importo dei fondi propri che gli enti sono tenuti a detenere conformemente all'articolo 128, punto 1, e all'articolo 129 della CRD, espresso in percentuale degli RWEA totali.
EU 8a	Riserva di conservazione dovuta al rischio macroprudenziale o sistemico individuato a livello di uno Stato membro (%) L'importo della riserva di conservazione dovuta al rischio macroprudenziale o sistemico individuato a livello di uno Stato membro che può essere richiesta conformemente all'articolo 458 del CRR in aggiunta alla riserva di conservazione del capitale, espresso in percentuale degli RWEA totali.
9	Riserva di capitale anticiclica specifica dell'ente (%) L'importo dei fondi propri che gli enti sono tenuti a detenere conformemente all'articolo 128, punto 2, all'articolo 130 e agli articoli da 135 a 140 della CRD, espresso in percentuale degli RWEA totali. La percentuale rispecchia l'importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data dell'informativa.
EU 9a	Riserva di capitale a fronte del rischio sistemico (%) L'importo dei fondi propri che gli enti sono tenuti a detenere conformemente all'articolo 128, punto 5, e agli articoli 133 e 134 della CRD, espresso in percentuale degli RWEA totali. La percentuale rispecchia l'importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data dell'informativa.
10	Riserva degli enti a rilevanza sistemica a livello globale (%) L'importo dei fondi propri che gli enti sono tenuti a detenere conformemente all'articolo 128, punto 3, e all'articolo 131 della CRD, espresso in percentuale degli RWEA totali. La percentuale rispecchia l'importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data dell'informativa.
EU 10a	Riserva di altri enti a rilevanza sistemica (%) L'importo dei fondi propri che gli enti sono tenuti a detenere conformemente all'articolo 128, punto 4, e all'articolo 131 della CRD, espresso in percentuale degli RWEA totali. La percentuale rispecchia l'importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data dell'informativa.
11	Requisito combinato di riserva di capitale (%) Conformemente all'articolo 128, punto 6, della CRD, espresso in percentuale degli RWEA totali.
EU 11a	Requisiti patrimoniali complessivi (OCR) (%) La somma di i) e ii) come segue: (i) il coefficiente TSCR di cui alla riga EU 7d; (ii) in funzione della sua applicabilità legale, il requisito combinato di riserva di capitale di cui all'articolo 128, punto 6, della CRD. Questa voce riflette il coefficiente OCR definito nella sezione 1.2 degli orientamenti EBA SREP GL. Se non si applica alcun requisito di riserva di capitale, è indicato solo il punto i).
12	CET1 disponibile dopo aver soddisfatto i requisiti di fondi propri SREP totali (%)
13	Misura dell'esposizione complessiva La misura dell'esposizione complessiva conformemente all'importo indicato dagli enti nell'allegato XI del presente regolamento di esecuzione (riga 24 del modello EU LR2 - LRCom: Informativa armonizzata sul coefficiente di leva finanziaria).
14	Coefficiente di leva finanziaria (%) Il coefficiente di leva finanziaria conformemente al valore indicato dagli enti nell'allegato XI del presente regolamento di esecuzione (riga 25 del modello EU LR2 - LRCom: Informativa armonizzata sul coefficiente di leva finanziaria).
EU 14a	Requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte al rischio di leva finanziaria eccessiva (%) I requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte al rischio di leva finanziaria eccessiva imposti dall'autorità competente a norma dell'articolo 104, paragrafo 1, lettera a), della CRD, espressi in percentuale della misura dell'esposizione complessiva. I requisiti aggiuntivi di fondi propri conformemente al valore indicato dagli enti nell'allegato XI del presente regolamento di esecuzione (riga EU-26a del modello EU LR2 - LRCom: Informativa armonizzata sul coefficiente di leva finanziaria).
EU 14b	Di cui costituiti da capitale CET1 (punti percentuali) La parte dei requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte al rischio di leva finanziaria eccessiva imposta dall'autorità competente a norma dell'articolo 104, paragrafo 1, lettera a), della CRD, che deve essere soddisfatta con il capitale CET1 conformemente all'articolo 104 bis, paragrafo 4, terzo comma. I requisiti aggiuntivi di fondi propri conformemente al valore indicato dagli enti nell'allegato XI del presente regolamento di esecuzione (riga EU-26b del modello EU LR2 - LRCom: Informativa armonizzata sul coefficiente di leva finanziaria).
EU 14c	Requisiti del coefficiente di leva finanziaria SREP totali (%) La somma di i) e ii) come segue: (i) il requisito minimo del coefficiente di leva finanziaria di cui all'articolo 92, paragrafo 1, lettera d), del CRR o il requisito del coefficiente di leva finanziaria adeguato calcolato conformemente all'articolo 429 bis, paragrafo 7, del CRR, a seconda dei casi; (ii) i requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte al rischio di leva finanziaria eccessiva (requisiti del pilastro 2 – P2R) imposti dall'autorità competente a norma dell'articolo 104, paragrafo 1, lettera a), della CRD, espressi in percentuale della misura dell'esposizione complessiva. Questa voce riflette il requisito del coefficiente di leva finanziaria SREP totale (TSLRR) comunicato all'ente dall'autorità competente. Se l'autorità competente non ha comunicato requisiti aggiuntivi di fondi propri imposti per far fronte al rischio di leva finanziaria eccessiva, è indicato solo il punto i).
EU 14d	Requisito di riserva del coefficiente di leva finanziaria (%) Articolo 92, paragrafo 1 bis, del CRR. La riserva del coefficiente di leva finanziaria applicabile conformemente al valore indicato dagli enti nell'allegato XI del presente regolamento di esecuzione (riga 27 del modello EU LR2 - LRCom: Informativa armonizzata sul coefficiente di leva finanziaria).
EU 14e	Requisito del coefficiente di leva finanziaria complessivo (%) Somma delle righe EU 14c e EU 14d.
15	Totale delle attività liquide di elevata qualità (HQLA) (valore ponderato - media) Gli enti indicano il valore delle attività liquide come valore ponderato conformemente all'articolo 9 del regolamento delegato (UE) 2015/61 (2) prima di applicare il meccanismo di aggiustamento di cui all'articolo 17, paragrafo 2, dell'anzidetto regolamento delegato.
EU 16a	Deflussi di cassa - Valore ponderato totale Gli enti indicano la somma del valore ponderato dei loro deflussi di cassa, come indicato nell'allegato XIII (riga 16 del modello EU LIQ1 - Informazioni quantitative dell'LCR).
EU 16b	Afflussi di cassa - Valore ponderato totale Gli enti indicano la somma del valore ponderato dei loro afflussi di cassa, come indicato nell'allegato XIII (riga 20 del modello EU LIQ1 - Informazioni quantitative dell'LCR).
16	Totale dei deflussi di cassa netti (valore corretto) Gli enti indicano il valore corretto dei deflussi netti di liquidità che è pari ai deflussi totali meno la riduzione per gli afflussi totalmente esenti meno la riduzione per gli afflussi soggetti al massimale del 90 % meno la riduzione per gli afflussi soggetti al massimale del 75 %.
17	Coefficiente di copertura della liquidità (%) Gli enti indicano come valore corretto la percentuale della voce «coefficiente di copertura della liquidità (%)» come definito all'articolo 4, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2015/61. Il coefficiente di copertura della liquidità è pari al rapporto tra la riserva di liquidità dell'ente creditizio e i deflussi netti di liquidità dello stesso nell'arco di un periodo di stress di 30 giorni di calendario ed è espresso in percentuale.
18	Finanziamento stabile disponibile totale Gli enti indicano l'importo del finanziamento stabile disponibile calcolato conformemente alla parte sei, titolo IV, capo 3, del CRR, come indicato nell'allegato XIII (riga 14 del modello EU LIQ2 – Coefficiente netto di finanziamento stabile).
19	Finanziamento stabile richiesto totale Gli enti indicano l'importo del finanziamento stabile richiesto calcolato conformemente alla parte sei, titolo IV, capo 4, del CRR, come indicato nell'allegato XIII (riga 33 del modello EU LIQ2 – Coefficiente netto di finanziamento stabile).
20	Coefficiente netto di finanziamento stabile - NSFR (%) L'NSFR calcolato conformemente all'articolo 428 ter del CRR.
(1) Orientamenti riveduti sulle procedure e sulle metodologie comuni per il processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP) e sulle prove di stress di vigilanza (EBA/GL/2018/03 del 19 luglio 2018). (2) Regolamento delegato (UE) 2015/61 della Commissione, del 10 ottobre 2014, che integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda il requisito di copertura della liquidità per gli enti creditizi (GU L 11 del 17.1.2015, pag. 1).

Modello EU INS1: partecipazioni in assicurazioni - Formato fisso

4. Gli enti applicano le istruzioni fornite di seguito nel presente allegato per la compilazione del modello EU INS1 di cui all'allegato I, in applicazione dell'articolo 438, lettera f), del CRR.

Riferimenti giuridici e istruzioni
Numero di colonna	Spiegazione
a	Valore dell'esposizione Il valore dell'esposizione degli strumenti di fondi propri detenuti in un'impresa di assicurazione, un'impresa di riassicurazione o una società di partecipazione assicurativa che gli enti non deducono dai loro fondi propri conformemente all'articolo 49 del CRR quando calcolano i requisiti patrimoniali su base individuale, subconsolidata e consolidata.
b	Importo dell'esposizione al rischio L'importo dell'esposizione al rischio degli strumenti di fondi propri detenuti in un'impresa di assicurazione, un'impresa di riassicurazione o una società di partecipazione assicurativa che gli enti non deducono dai loro fondi propri conformemente all'articolo 49 del CRR quando calcolano i requisiti patrimoniali su base individuale, subconsolidata e consolidata.

Modello EU INS2: informazioni sui fondi propri e sul coefficiente di adeguatezza patrimoniale dei conglomerati finanziari - Formato fisso

5. Gli enti applicano le istruzioni fornite di seguito nel presente allegato per la compilazione del modello EU INS2 di cui all'allegato I del presente regolamento di esecuzione, in applicazione dell'articolo 438, lettera g), del CRR.

Riferimenti giuridici e istruzioni
Numero di riga	Spiegazione
1	Requisiti di fondi propri supplementari del conglomerato finanziario (importo) L'importo dei requisiti di fondi propri supplementari del conglomerato finanziario calcolati conformemente all'articolo 6 della direttiva 2002/87/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (1) e all'allegato I di tale direttiva quando si applicano i metodi 1 o 2 di cui all'allegato I.
2	Coefficiente di adeguatezza patrimoniale del conglomerato finanziario (%) Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale del conglomerato finanziario calcolato conformemente all'articolo 6 della direttiva 2002/87/CE e all'allegato I di tale direttiva quando si applicano i metodi 1 o 2 di cui all'allegato I.
(1) Direttiva 2002/87/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 16 dicembre 2002, relativa alla vigilanza supplementare sugli enti creditizi, sulle imprese di assicurazione e sulle imprese di investimento appartenenti ad un conglomerato finanziario e che modifica le direttive 73/239/CEE, 79/267/CEE, 92/49/CEE, 92/96/CEE, 93/6/CEE e 93/22/CEE del Consiglio e le direttive 98/78/CE e 2000/12/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 035 dell'11.2.2003, pag. 1)

Tabella EU OVC: informazioni ICAAP - Formato flessibile

6. Gli enti applicano le istruzioni fornite di seguito nel presente allegato per la compilazione del modello EU OVC di cui all'allegato I, in applicazione dell'articolo 438, lettere a) e c), del CRR.

Riferimenti giuridici e istruzioni
Numero di riga	Spiegazione
a)	Metodo per valutare l'adeguatezza del capitale interno Gli enti pubblicano una sintesi del loro metodo di valutazione dell'adeguatezza del loro capitale interno a sostegno delle attività correnti e future.
b)	Su richiesta dell'autorità competente interessata, i risultati del processo di valutazione dell'adeguatezza del capitale interno da parte dell'ente. Tali informazioni sono pubblicate dagli enti solo se richiesto dall'autorità competente.

1. Panoramica

Titolo	Regolamentazione

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti
Fonte	Requisito

3. Standard correlati

Standard
Fonte	Requisito

Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
EULAW -
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