+LIITE II
|
LIITE II
LIITE II
Ohjeita tietojen julkistamiseen käytettävien yhteenvetolomakkeiden täyttämiseen
Lomake EU OV1 – Yhteenveto kokonaisriskin määristä. Vakiomuotoinen.
1. Laitosten on sovellettava jäljempänä olevia ohjeita täyttääkseen tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä I olevan lomakkeen EU OV1 asetuksen (EU) N:o 575/2013 (
5
), jäljempänä ”vakavaraisuusasetus”, 438 artiklan d alakohdan mukaisesti.
2. Laitosten on tarvittaessa selitettävä lomakkeen liitteenä olevassa selostuksessa, miten pääomavaatimusten alarajojen soveltaminen ja se, että eriä ei vähennetä omista varoista, vaikuttaa omien varojen ja riskien määrän laskentaan.
|
Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
|
|
Sarakkeen numero
|
Selitys
|
|
a
|
Kokonaisriskin määrä (TREA)
Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan sekä 95, 96 ja 98 artiklan mukaisesti laskettu kokonaisriskin määrä
|
|
b
|
TREA (T-1)
Edellisellä julkistamiskaudella ilmoitettu kokonaisriskin määrä.
|
|
c
|
Omien varojen vaatimukset yhteensä
Riskipainotettuja vastuueriä vastaavat omien varojen vaatimukset eri riskiluokkien osalta
|
|
Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
|
|
Rivinumero
|
Selitys
|
|
1
|
Luottoriski (lukuun ottamatta vastapuoliriskiä)
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 1–4 luvun ja 379 artiklan mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset. Kaupankäyntivarastoon kuulumattomiin arvopaperistamisvastuisiin ja vastapuoliriskiin liittyvät riskipainotetut vastuuerät jätetään ulkopuolelle ja ilmoitetaan tämän lomakkeen riveillä 6 ja 16. Laitosten on sisällytettävä tällä rivillä julkistettavaan määrään vakavaraisuusasetuksen 379 artiklan mukaisesti lasketut vaillinaisiin siirtoihin liittyvät riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
2
|
Luottoriski (lukuun ottamatta vastapuoliriskiä) – josta standardimenetelmä
Luottoriskiä koskevan standardimenetelmän mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset (vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 2 luku ja 379 artikla).
|
|
3
|
Luottoriski (lukuun ottamatta vastapuoliriskiä) – josta sisäisten luottoluokitusten perusmenetelmä (F-IRB)
Riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset, jotka on laskettu sisäisten luottoluokitusten perusmenetelmän (Foundation Internal Ratings Based Approach, FIRB) mukaisesti (vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 luku), lukuun ottamatta rivillä 4 ilmoitettuja riskipainotettuja vastuueriä, jotka koskevat ryhmittelymenetelmän piiriin kuuluvia erityiskohteiden rahoitukseen liittyviä vastuita, ja rivillä EU 4a ilmoitettuja riskipainotettuja vastuueriä, jotka koskevat yksinkertaisen riskipainon menetelmän piiriin kuuluvia oman pääoman ehtoisia vastuita, ja mukaan lukien vakavaraisuusasetuksen 379 artiklan mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
4
|
Luottoriski (lukuun ottamatta vastapuoliriskiä) – josta ryhmittelymenetelmä
Vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 5 kohdan mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset erityiskohteiden rahoitukseen liittyville vastuille, joihin sovelletaan ryhmittelymenetelmää.
|
|
EU 4a
|
Luottoriski (lukuun ottamatta vastapuoliriskiä) – josta yksinkertaisen riskipainon menetelmän piiriin kuuluvat oman pääoman ehtoiset vastuut
Vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan 2 kohdan mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset oman pääoman ehtoisille vastuille, joihin sovelletaan yksinkertaisen riskipainon menetelmää.
|
|
5
|
Luottoriski (lukuun ottamatta vastapuoliriskiä) – josta edistynyt IRB-menetelmä (A-IRB)
Riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset, jotka on laskettu sisäisten luottoluokitusten edistyneen menetelmän (Advanced Internal Ratings Based Approach, edistynyt IRB-menetelmä, AIRB) mukaisesti (vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 luku), lukuun ottamatta rivillä 4 ilmoitettuja riskipainotettuja vastuueriä, jotka koskevat ryhmittelymenetelmän piiriin kuuluvia erityiskohteiden rahoitukseen liittyviä vastuita, ja rivillä EU 4a ilmoitettuja riskipainotettuja vastuueriä, jotka koskevat yksinkertaisen riskipainon menetelmän piiriin kuuluvia oman pääoman ehtoisia vastuita, ja mukaan lukien vakavaraisuusasetuksen 379 artiklan mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
6
|
Vastapuoliriski (CCR)
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
7
|
Vastapuoliriski – josta standardimenetelmä
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 3 jakson mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
8
|
Vastapuoliriski – josta sisäisen mallin menetelmä
Vakavaraisuusasetuksen 283 artiklan mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
EU 8a
|
Vastapuoliriski – josta keskusvastapuoleen liittyvät vastuut
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakson mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
EU 8b
|
Vastapuoliriski – josta vastuun arvonoikaisu (CVA)
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan VI osaston mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
9
|
Vastapuoliriski – josta muu vastapuoliriski
Vastapuoliriskiin liittyvät riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset, joita ei ilmoiteta riveillä 7, 8, EU 8a ja EU 8b.
|
|
10
|
Ei sovelleta
|
|
11
|
Ei sovelleta
|
|
12
|
Ei sovelleta
|
|
13
|
Ei sovelleta
|
|
14
|
Ei sovelleta
|
|
15
|
Selvitysriski
Riskin määrä ja omien varojen vaatimukset, jotka on laskettu selvitys-/toimitusriskille vakavaraisuusasetuksen 378 artiklan mukaisesti.
|
|
16
|
Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat arvopaperistamisvastuut (ylärajan jälkeen)
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
17
|
Arvopaperistaminen – josta SEC-IRBA-menetelmä
Riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset, joiden laskennassa on käytetty SEC-IRBA-menetelmää vakavaraisuusasetuksen 254 artiklassa säädetyn menetelmähierarkian mukaisesti.
|
|
18
|
Arvopaperistaminen – josta SEC-ERBA-menetelmä (mukaan lukien sisäinen arviointimenetelmä (IAA))
Riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset, joiden laskennassa on käytetty SEC-ERBA-menetelmää (mukaan lukien sisäinen arviointimenetelmä) vakavaraisuusasetuksen 254 artiklassa säädetyn menetelmähierarkian mukaisesti.
|
|
19
|
Arvopaperistaminen – josta SEC-SA-menetelmä
Riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset, joiden laskennassa on käytetty SEC-SA-menetelmää vakavaraisuusasetuksen 254 artiklassa säädetyn menetelmähierarkian mukaisesti.
|
|
EU 19a
|
Arvopaperistaminen – josta 1 250 %:n riskipaino / vähennys
Riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset kaupankäyntivarastoon kuulumattomille arvopaperistamisvastuille, joihin sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa tai jotka vähennetään omista varoista vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti.
|
|
20
|
Positio-, valuuttakurssi- ja hyödykeriskit (markkinariski)
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
21
|
Markkinariski – josta standardimenetelmä
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2–4 luvun mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
22
|
Markkinariski – josta sisäisen mallin menetelmä
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
EU 22a
|
Suuret asiakasriskit
Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan ii alakohdan mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
23
|
Operatiivinen riski
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan III osaston mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
EU 23a
|
Operatiivinen riski – josta perusmenetelmä
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan III osaston 2 luvun mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
EU 23b
|
Operatiivinen riski – josta standardimenetelmä
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan III osaston 3 luvun mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
EU 23c
|
Operatiivinen riski – josta kehittynyt mittausmenetelmä
Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan III osaston 4 luvun mukaisesti lasketut riskipainotetut vastuuerät ja omien varojen vaatimukset.
|
|
24
|
Vähennysrajan alle jäävä määrä (johon sovelletaan 250 prosentin riskipainoa)
Määrän on vastattava niiden vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 4 kohdassa tarkoitettujen erien summaa, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa, sen jälkeen kun on sovellettu 250 prosentin riskipainoa. Näihin määriin sisältyvät seuraavat:
— tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset, jotka ovat yhteensä enintään 10 prosenttia laitoksen ydinpääoman (CET1) eristä laskettuna vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti.
— kun laitoksella on merkittävä sijoitus finanssialan yhteisössä, suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisön ydinpääoma (CET1) instrumenteista ja jotka ovat yhteensä enintään 10 prosenttia laitoksen ydinpääoman (CET1) eristä laskettuna vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti.
Tämän rivin tiedot ilmoitetaan ainoastaan tiedoksi, koska tähän sisältyvä määrä sisältyy myös riville 1, jossa laitoksia pyydetään julkistamaan luottoriskiä koskevat tiedot.
|
|
25
|
Ei sovelleta
|
|
26
|
Ei sovelleta
|
|
27
|
Ei sovelleta
|
|
28
|
Ei sovelleta
|
|
29
|
Yhteensä
Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan sekä 95, 96 ja 98 artiklan mukaisesti laskettu kokonaisriskin määrä
|
Lomake EU KM1 – Keskeiset mittarit. Vakiomuotoinen.
3. Laitosten on sovellettava jäljempänä tässä liitteessä olevia ohjeita täyttäessään tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä I esitettyä lomaketta EU KM1 vakavaraisuusasetuksen 447 artiklan a–g alakohdan ja 438 artiklan b alakohdan mukaisesti.
|
Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
|
|
Sarakkeen numero
|
Selitys
|
|
a–e
|
Julkistamiskaudet T, T-1, T-2, T-3 ja T-4 on määritelty neljännesvuosittaisiksi kausiksi, ja kyseiset sarakkeet on täytettävä vakavaraisuusasetuksen 433 a, 433 b ja 433 c artiklassa säädetyin väliajoin.
Laitosten, jotka julkistavat tähän lomakkeeseen sisältyvät tiedot neljännesvuosittain, on ilmoitettava kausia T, T-1, T-2, T-3 ja T-4 koskevat tiedot; laitosten, jotka julkistavat tähän lomakkeeseen sisältyvät tiedot puolivuosittain, on ilmoitettava kausia T, T-2 ja T-4 koskevat tiedot; ja laitosten, jotka julkistavat tähän lomakkeeseen sisältyvät tiedot vuosittain, on ilmoitettava kausia T ja T-4 koskevat tiedot.
Laitosten on ilmoitettava julkistamiskausia vastaavat päivämäärät.
Aikaisempia kausia koskevien tietojen julkistamista ei vaadita silloin, kun tiedot julkistetaan ensimmäistä kertaa.
|
|
Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
|
|
Rivinumero
|
Selitys
|
|
1
|
Ydinpääoma (CET1)
Ydinpääoman (CET1) määrä on määrä, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä VII (lomakkeen EU CC1 – Lakisääteisten omien varojen koostumus – rivillä 29).
|
|
2
|
Ensisijainen pääoma (T1)
Ensisijaisen pääoman (T1) määrä on määrä, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä VII (lomakkeen EU CC1 – Lakisääteisten omien varojen koostumus – rivillä 45).
|
|
3
|
Kokonaispääoma
Kokonaispääoman määrä on määrä, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä VII (lomakkeen EU CC1 – Lakisääteisten omien varojen koostumus – rivillä 59).
|
|
4
|
Kokonaisriskin määrä
Kokonaisriskin (TREA) määrä on määrä, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä VII (lomakkeen EU CC1 – Lakisääteisten omien varojen koostumus – rivillä 60).
|
|
5
|
Ydinpääoman (CET1) osuus (%)
Ydinpääoman osuus on arvo, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä VII (lomakkeen EU CC1 – Lakisääteisten omien varojen koostumus – rivillä 61).
|
|
6
|
Ensisijaisen pääoman (T1) osuus (%)
Ensisijaisen pääoman osuus on arvo, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä VII (lomakkeen EU CC1 – Lakisääteisten omien varojen koostumus – rivillä 62).
|
|
7
|
Kokonaispääomaosuus (%)
Kokonaispääomaosuus on arvo, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä VII (lomakkeen EU CC1 – Lakisääteisten omien varojen koostumus – rivillä 63).
|
|
EU 7a
|
Omien varojen lisävaatimukset, jotka liittyvät muihin riskeihin kuin ylivelkaantumisriskiin (%)
Omien varojen lisävaatimukset, jotka liittyvät muihin riskeihin kuin ylivelkaantumisriskiin ja jotka toimivaltainen viranomainen on asettanut vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan nojalla, ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä.
|
|
EU 7b
|
joista: muodostuttava ydinpääomasta (CET1) (prosenttiyksikköä)
Se osa toimivaltaisen viranomaisen vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan nojalla määräämistä omien varojen lisävaatimuksista, joka liittyy muihin riskeihin kuin ylivelkaantumisriskiin ja jonka on muodostuttava ydinpääomasta (CET1) 104 a artiklan 4 kohdan ensimmäisen ja kolmannen alakohdan mukaisesti.
|
|
EU 7c
|
joista: muodostuttava ensisijaisesta pääomasta (T1) (prosenttiyksikköä)
Se osa toimivaltaisen viranomaisen vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan nojalla määräämistä omien varojen lisävaatimuksista, joka liittyy muihin riskeihin kuin ylivelkaantumisriskiin ja jonka on muodostuttava ensisijaisesta pääomasta (T1) 104 a artiklan 4 kohdan ensimmäisen ja kolmannen alakohdan mukaisesti.
|
|
EU 7d
|
SREP:n mukaiset omien varojen vaatimukset yhteensä (TSCR-suhdeluku) (%)
Tässä tarkoitetaan i ja ii alakohdassa määritettyjen arvojen summaa:
(i) vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan c alakohdassa määritetty kokonaispääomaosuus (8 %);
(ii) omien varojen lisävaatimukset, jotka liittyvät muihin riskeihin kuin ylivelkaantumisriskiin (pilarin 2 vaatimukset – P2R) ja jotka toimivaltainen viranomainen on asettanut vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti ja jotka määritetään valvojan arviointiprosessin (SREP) yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä sekä valvonnallisista stressitesteistä annetuissa EPV:n ohjeissa (1) (”EBA SREP GL”) annettujen kriteerien mukaisesti, ilmaistuna prosenttiosuutena riskipainotettujen vastuuerien kokonaismäärästä.
Tässä kohdassa ilmoitetaan SREP:n mukainen kokonaispääomavaatimus (TSCR), jonka toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut laitokselle. TSCR määritellään EBA SREP GL -ohjeiden 1.2 jaksossa.
Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut muita riskejä kuin ylivelkaantumisriskiä koskevista omien varojen lisävaatimuksista, ainoastaan i alakohdan arvo on ilmoitettava.
|
|
8
|
Yleinen pääomapuskuri (%)
Omien varojen määrä, jota laitosten on ylläpidettävä vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 1 kohdan ja 129 artiklan mukaisesti, ilmaistuna prosenttiosuutena riskipainotettujen vastuuerien kokonaismäärästä.
|
|
EU 8a
|
Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri (%)
Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä aiheutuvan pääomapuskurin määrä, jonka ilmoittamista yleisen pääomapuskurin ohella voidaan vaatia vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisesti, ilmaistuna prosenttiosuutena riskipainotettujen vastuuerien kokonaismäärästä.
|
|
9
|
Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri (%)
Omien varojen määrä, jota laitosten on ylläpidettävä vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 2 kohdan, 130 artiklan ja 135–140 artiklan mukaisesti, ilmaistuna prosenttiosuutena riskipainotettujen vastuuerien kokonaismäärästä.
Prosenttiosuuden on vastattava omien varojen määrää, joka tarvitaan asianomaisten pääomapuskurivaatimusten täyttämiseen julkistamispäivänä.
|
|
EU 9a
|
Järjestelmäriskipuskuri (%)
Omien varojen määrä, jota laitosten on ylläpidettävä vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 5 kohdan, 133 artiklan ja 134 artiklan mukaisesti, ilmaistuna prosenttiosuutena riskipainotettujen vastuuerien kokonaismäärästä.
Prosenttiosuuden on vastattava omien varojen määrää, joka tarvitaan asianomaisten pääomapuskurivaatimusten täyttämiseen julkistamispäivänä.
|
|
10
|
Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri (%)
Omien varojen määrä, jota laitosten on ylläpidettävä vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 3 kohdan ja 131 artiklan mukaisesti, ilmaistuna prosenttiosuutena riskipainotettujen vastuuerien kokonaismäärästä.
Prosenttiosuuden on vastattava omien varojen määrää, joka tarvitaan asianomaisten pääomapuskurivaatimusten täyttämiseen julkistamispäivänä.
|
|
EU 10a
|
Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri (%)
Omien varojen määrä, jota laitosten on ylläpidettävä vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 4 kohdan ja 131 artiklan mukaisesti, ilmaistuna prosenttiosuutena riskipainotettujen vastuuerien kokonaismäärästä.
Prosenttiosuuden on vastattava omien varojen määrää, joka tarvitaan asianomaisten pääomapuskurivaatimusten täyttämiseen julkistamispäivänä.
|
|
11
|
Yhteenlaskettu puskurivaatimus (%)
Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 6 kohdan mukaisesti ilmaistuna prosenttiosuutena riskipainotettujen varojen kokonaismäärästä.
|
|
EU 11a
|
Yhteenlasketut pääomavaatimukset (OCR) (%)
Tässä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
(i) rivillä EU 7d tarkoitettu TSCR-suhde;
(ii) vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa.
Tässä kohdassa ilmoitetaan EBA SREP GL -ohjeiden 1.2 jaksossa määritelty yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde.
Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, julkistetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.
|
|
12
|
Ydinpääoma (CET1), joka on käytettävissä SREP:n mukaisten yhteenlaskettujen omien varojen vaatimusten täyttämisen jälkeen (%)
|
|
13
|
Vastuiden kokonaismäärä
Vastuiden kokonaismäärä sen määrän mukaisesti, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä XI (lomakkeen EU LR2 - LRCom: Vähimmäisomavaraisuusasteen yhteinen julkistaminen, rivillä 24).
|
|
14
|
Vähimmäisomavaraisuusaste (%)
Vähimmäisomavaraisuusaste sen arvon mukaisesti, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä XI (lomakkeen EU LR2 - LRCom: Vähimmäisomavaraisuusasteen yhteinen julkistaminen, rivillä 25).
|
|
EU 14a
|
Omien varojen lisävaatimukset, jotka liittyvät ylivelkaantumisriskiin (%)
Omien varojen lisävaatimukset, jotka liittyvät ylivelkaantumisriskiin ja jotka toimivaltainen viranomainen on asettanut vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan nojalla, ilmaistuna prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä.
Omien varojen lisävaatimukset sen arvon mukaisesti, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä XI (lomakkeen EU LR2 - LRCom: Vähimmäisomavaraisuusasteen yhteinen julkistaminen, rivillä EU-26a).
|
|
EU 14b
|
joista: muodostuttava ydinpääomasta (CET1) (prosenttiyksikköä)
Se osa toimivaltaisen viranomaisen vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan nojalla määräämistä omien varojen lisävaatimuksista, joka liittyy ylivelkaantumisriskiin ja jonka on muodostuttava ydinpääomasta (CET1) 104 a artiklan 4 kohdan kolmannen alakohdan mukaisesti.
Omien varojen lisävaatimukset sen arvon mukaisesti, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä XI (lomakkeen EU LR2 - LRCom: Vähimmäisomavaraisuusasteen yhteinen julkistaminen, rivillä EU-26b).
|
|
EU 14c
|
SREP:n mukaiset vähimmäisomavaraisuusastetta koskevat kokonaisvaatimukset (%)
Tässä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:
(i) vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan d alakohdassa määritetty vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus tai vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 7 kohdan mukaisesti laskettu mukautettua vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus tapauksen mukaan;
(ii) omien varojen lisävaatimukset, jotka liittyvät ylivelkaantumisriskiin (pilarin 2 vaatimukset – P2R) ja jotka toimivaltainen viranomainen on asettanut vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan nojalla, ilmaistuna prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä.
Tässä kohdassa ilmoitetaan SREP:n mukainen vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva kokonaisvaatimus (TSLRR), jonka toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut laitokselle.
Jos toimivaltainen viranomainen ei ole asettanut ylivelkaantumisriskiä koskevia omien varojen lisävaatimuksia, ainoastaan i alakohdan tiedot ilmoitetaan.
|
|
EU 14d
|
Vähimmäisomavaraisuusastepuskuria koskeva vaatimus (%)
Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan a alakohta
Sovellettava vähimmäisomavaraisuusastepuskuri sen arvon mukaisesti, jonka laitokset ilmoittavat tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä XI (lomakkeen EU LR2 - LRCom: Vähimmäisomavaraisuusasteen yhteinen julkistaminen, rivillä 27).
|
|
EU 14e
|
Vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva kokonaisvaatimus (%)
Rivien EU 14c ja EU 14d summa.
|
|
15
|
Laadukkaat likvidit varat (HQLA-varat) yhteensä (painotettu arvo – keskiarvo)
Laitosten on ilmoitettava painotettuna arvona likvidien varojen arvo komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 (2) 9 artiklan mukaisesti ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 17 artiklan 2 kohdassa säädetyn oikaisumekanismin soveltamista.
|
|
EU 16a
|
Lähtevät rahavirrat – painotettu kokonaisarvo
Laitosten on ilmoitettava lähtevien rahavirtojensa painotetun arvon summa liitteen XIII mukaisesti (lomakkeen EU LIQ1 – Maksuvalmiusvaatimusta koskevat määrälliset tiedot, rivi 16).
|
|
EU 16b
|
Tulevat rahavirrat – painotettu kokonaisarvo
Laitosten on ilmoitettava tulevien rahavirtojensa painotetun arvon summa liitteen XIII mukaisesti (lomakkeen EU LIQ1 – Maksuvalmiusvaatimusta koskevat määrälliset tiedot, rivi 20).
|
|
16
|
Nettomääräiset lähtevät rahavirrat yhteensä (oikaistu arvo)
Laitosten on ilmoitettava oikaistuna arvona likviditeetin nettoulosvirtaus, joka vastaa ulosvirtausten kokonaismäärää, josta on vähennetty kokonaan vapautettuja sisäänvirtauksia koskeva vähennys, josta on vähennetty niitä sisäänvirtauksia koskeva vähennys, joihin sovelletaan 90 prosentin ylärajaa, ja niitä sisäänvirtauksia koskeva vähennys, joihin sovelletaan 75 prosentin ylärajaa.
|
|
17
|
Maksuvalmiusvaatimus (%)
Laitosten on ilmoitettava oikaistuna arvona erän ”maksuvalmiusvaatimus (%)” prosenttiosuus delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 4 artiklan 1 kohdan määritelmän mukaisesti.
Maksuvalmiusvaatimus vastaa luottolaitoksen maksuvalmiuspuskurin suhdetta sen likviditeetin nettoulosvirtauksiin 30 kalenteripäivän stressikauden aikana, ja se on ilmaistava prosenttiosuutena.
|
|
18
|
Käytettävissä oleva pysyvä rahoitus yhteensä
Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen kuudennen osan IV osaston 3 luvun mukaisesti laskettu käytettävissä olevan pysyvän rahoituksen määrä liitteessä XIII esitetyn mukaisesti (lomakkeen EU LIQ2 – Pysyvän varainhankinnan vaatimus, rivi 14).
|
|
19
|
Vaadittu pysyvä rahoitus yhteensä
Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen kuudennen osan IV osaston 4 luvun mukaisesti laskettu vaaditun pysyvän rahoituksen määrä liitteessä XIII esitetyn mukaisesti (lomakkeen EU LIQ2 – Pysyvän varainhankinnan vaatimus, rivi 33).
|
|
20
|
Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR) (%)
Vakavaraisuusasetuksen 428 b artiklan mukaisesti laskettu pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR).
|
(1)
Euroopan pankkiviranomaisen 19. heinäkuuta 2018 antamat tarkistetut ohjeet EBA/GL/2018/03 valvojan arviointiprosessin (SREP) yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä sekä valvonnallisista stressitesteistä.
(2)
Komission delegoitu asetus (EU) 2015/61, annettu 10 päivänä lokakuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä luottolaitosten maksuvalmiusvaatimuksen osalta (EUVL L 11, 17.1.2015, s. 1).
|
Lomake EU INS1 – Osuudet vakuutusyrityksissä. Vakiomuotoinen.
4. Laitosten on sovellettava jäljempänä tässä liitteessä olevia ohjeita täyttäessään liitteessä I esitettyä lomaketta EU INS1 vakavaraisuusasetuksen 438 artiklan f alakohdan mukaisesti.
|
Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
|
|
Sarakkeen numero
|
Selitys
|
|
a
|
Vastuuarvo
Vakuutusyrityksessä, jälleenvakuutusyrityksessä tai vakuutusholdingyhtiössä pidettyjen omien varojen instrumenttien vastuuarvo, jota laitokset eivät vähennä omista varoistaan vakavaraisuusasetuksen 49 artiklan mukaisesti, kun ne laskevat pääomavaatimuksensa yksilöllisesti, alakonsolidointiryhmän tasolla tai konsolidoinnin perusteella.
|
|
b
|
Riskille alttiina oleva määrä
Vakuutusyrityksessä, jälleenvakuutusyrityksessä tai vakuutusholdingyhtiössä pidettyihin omien varojen instrumentteihin liittyvä riskille alttiina oleva määrä, jota laitokset eivät vähennä omista varoistaan vakavaraisuusasetuksen 49 artiklan mukaisesti, kun ne laskevat pääomavaatimuksensa yksilöllisesti, alakonsolidointiryhmän tasolla tai konsolidoinnin perusteella.
|
Lomake EU INS2 – Finanssiryhmittymät – Tiedot omista varoista ja vakavaraisuussuhteesta. Vakiomuotoinen.
5. Laitosten on sovellettava jäljempänä tässä liitteessä olevia ohjeita täyttääkseen tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä I olevan lomakkeen EU INS2 vakavaraisuusasetuksen 438 artiklan g alakohdan mukaisesti.
|
Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
|
|
Rivinumero
|
Selitys
|
|
1
|
Finanssiryhmittymän täydentävien omien varojen vaatimukset (määrä)
Finanssiryhmittymän täydentävien omien varojen vaatimusten määrä laskettuna Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2002/87/EY (1) 6 artiklan ja kyseisen direktiivin liitteen I mukaisesti, kun sovelletaan liitteessä I vahvistettua menetelmää 1 tai 2.
|
|
2
|
Finanssiryhmittymän vakavaraisuussuhde (%)
Finanssiryhmittymän vakavaraisuussuhde laskettuna Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2002/87/EY 6 artiklan ja kyseisen direktiivin liitteen I mukaisesti, kun sovelletaan liitteessä I vahvistettua menetelmää 1 tai 2.
|
(1)
Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2002/87/EY, annettu 16 päivänä joulukuuta 2002, finanssiryhmittymään kuuluvien luottolaitosten, vakuutusyritysten ja sijoituspalveluyritysten lisävalvonnasta sekä neuvoston direktiivien 73/239/ETY, 79/267/ETY, 92/49/ETY, 92/96/ETY, 93/6/ETY ja 93/22/ETY ja Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivien 98/78/EY ja 2000/12/EY muuttamisesta (EUVL L 35, 11.2.2003, s. 1).
|
Taulukko EU OVC – Tiedot sisäisen pääoman riittävyyden arviointiprosessista (ICAAP). Joustava muoto.
6. Laitosten on sovellettava jäljempänä tässä liitteessä olevia ohjeita täyttääkseen liitteessä I olevan lomakkeen EU OVC vakavaraisuusasetuksen 438 artiklan a ja c alakohdan mukaisesti.
|
Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
|
|
Rivinumero
|
Selitys
|
|
a
|
Menetelmät sisäisen pääoman riittävyyden arvioimiseksi
Laitosten on esitettävä tiivistelmä soveltamistaan menetelmistä, joilla arvioidaan sisäisen pääoman riittävyyttä nykyisten ja tulevien toimintojen jatkuvuuden kannalta.
|
|
b
|
Asiaankuuluvan toimivaltaisen viranomaisen pyynnöstä tulokset laitoksen sisäisestä pääoman riittävyyden arviointimenettelystä
Laitosten on ilmoitettava nämä tiedot vain, jos asiaankuuluva toimivaltainen viranomainen sitä vaatii.
|
1. Yleiskatsaus
1.1 Viittaukset
1.2 Tunnistetut vaatimukset
1.3 Liittyvät standardit
2. Tunnistetut vaatimukset
Vaatimukset
| Lähde |
Vaatimus |
3. Liittyvät standardit
Standardit
| Lähde |
Vaatimus |
- Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|