PRILOGA II

Pravna podlaga in navodila

Številka stolpca

Pojasnilo

a

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, izračunan v skladu s členom 92(3) ter členi 95, 96 in 98 CRR.

b

TREA (T-1)

TREA, kot je razkrit v prejšnjem obdobju razkritja.

c

Skupne kapitalske zahteve

Kapitalske zahteve, ki ustrezajo zneskom tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA) za različne kategorije tveganja.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

1

Kreditno tveganje (brez CCR)

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavji 1 do 4 naslova II dela 3 CRR in členom 379 CRR. RWEA za izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi in za kreditno tveganje nasprotne stranke (CCR) se izključijo in razkrijejo v vrsticah 6 in 16 te predloge. Institucije v znesek, razkrit v tej vrstici, vključijo RWEA in lastne kapitalske zahteve za tveganje iz naslova prostih izročitev v skladu s členom 379 CRR.

2

Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega po standardiziranem pristopu

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje (poglavje 2 naslova II dela 3 CRR in člen 379 CRR).

3

Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega po osnovnem pristopu IRB

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z osnovnim pristopom IRB za kreditno tveganje (poglavje 3 naslova II dela 3 CRR), brez RWEA, razkritih v vrstici 4 za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, za katere se uporablja pristop razporejanja, in v vrstici EU 4a za lastniške instrumente po pristopu enostavnih uteži tveganja in vključno z RWEA in kapitalskimi zahtevami, izračunanimi v skladu s členom 379 CRR.

4

Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega: po pristopu razporejanja

RWEA in kapitalske zahteve za posebne kreditne aranžmaje, za katere se uporablja pristop razporejanja, izračunani v skladu s členom 153(5) CRR.

EU 4a

Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega: lastniški instrumenti po pristopu enostavnih uteži tveganja

RWEA in kapitalske zahteve za lastniške instrumente po pristopu enostavnih uteži tveganja, izračunani v skladu s členom 155(2) CRR.

5

Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega po naprednem pristopu IRB

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naprednim pristopom IRB za kreditno tveganje (poglavje 3 naslova II dela 3 CRR), brez RWEA, razkritih v vrstici 4 za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, za katere se uporablja pristop razporejanja, in v vrstici EU 4a za lastniške instrumente po pristopu enostavnih uteži tveganja in vključno z RWEA in kapitalskimi zahtevami, izračunanimi v skladu s členom 379 CRR.

6

Kreditno tveganje nasprotne stranke – CCR

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR za kreditno tveganje nasprotne stranke.

7

CCR – od tega po standardiziranem pristopu

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z oddelkom 3 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.

8

CCR – od tega po metodi notranjih modelov (IMM)

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s členom 283 CRR.

EU 8a

CCR – od tega izpostavljenosti do CNS

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z oddelkom 9 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.

EU 8b

CCR – od tega prilagoditev kreditnega vrednotenja – CVA

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naslovom VI dela 3 CRR.

9

CCR – od tega drugo CCR

RWEA in kapitalske zahteve za CCR, ki niso razkriti v vrsticah 7, 8, EU 8a in EU 8b.

10

Ni relevantno

11

Ni relevantno

12

Ni relevantno

13

Ni relevantno

14

Ni relevantno

15

Tveganje poravnave

Znesek izpostavljenosti tveganju (REA) in kapitalske zahteve, izračunani za tveganje poravnave/izročitve v skladu s členom 378 CRR.

16

Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi (po uporabi omejitve)

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR.

17

Listinjenje – od tega po pristopu SEC-IRBA

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z regulativnim pristopom SEC-IRBA, uporabljenim v skladu s hierarhijo pristopov iz člena 254 CRR.

18

Listinjenje – od tega po pristopu SEC-ERBA (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z regulativnim pristopom SEC-ERBA (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja), uporabljenim v skladu s hierarhijo pristopov iz člena 254 CRR.

19

Listinjenje – od tega po pristopu SEC-SA

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z regulativnim pristopom SEC-SA, uporabljenim v skladu s hierarhijo pristopov iz člena 254 CRR.

EU 19a

Listinjenje – od tega utež 1 250  % / odbitek

RWEA in kapitalske zahteve za izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi z utežjo tveganja 1 250  % ali odbite od kapitala v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR.

20

Pozicijsko, valutno in blagovno tveganje (tržno tveganje)

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naslovom IV dela 3 CRR.

21

Tržno tveganje – od tega po standardiziranem pristopu

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavji 2 do 4 naslova IV dela 3 CRR.

22

Tržno tveganje – od tega po pristopu notranjih modelov

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 5 naslova IV dela 3 CRR.

EU 22a

Velike izpostavljenosti

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s členom 92(3)(b)(ii).

23

Operativno tveganje

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naslovom III dela 3 CRR.

EU 23a

Operativno tveganje – od tega po enostavnem pristopu

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 2 naslova III dela 3 CRR.

EU 23b

Operativno tveganje – od tega po standardiziranem pristopu

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 3 naslova III dela 3 CRR.

EU 23c

Operativno tveganje – od tega po naprednem pristopu za merjenje

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 4 naslova III dela 3 CRR.

24

Znesek pod pragom za odbitke (utež tveganja 250 %)

Znesek ustreza vsoti zneskov postavk, za katere se uporablja utež tveganja 250 % iz člena 48(4) CRR, po uporabi uteži tveganja 250 %. Ti zneski vključujejo:

Informacije v tej vrstici se razkrijejo samo v informativne namene, ker je znesek, vključen tukaj, vključen tudi v vrstici 1, kjer morajo institucije razkriti informacije o kreditnem tveganju.

25

Ni relevantno

26

Ni relevantno

27

Ni relevantno

28

Ni relevantno

29

Skupaj

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, izračunan v skladu s členom 92(3) ter členi 95, 96 in 98 CRR.

Pravna podlaga in navodila

Številka stolpca

Pojasnilo

a–e

Obdobja razkritja T, T-1, T-2, T-3 in T-4 so opredeljena kot četrtletna obdobja in se izpolnijo glede na pogostost, določeno v členih 433a, 433b in 433c CRR.

Institucije, ki razkrivajo informacije iz te predloge na četrtletni osnovi, zagotovijo podatke za obdobja T, T-1, T-2, T-3 in T-4; institucije, ki razkrivajo informacije iz te predloge na polletni osnovi, zagotovijo podatke za obdobja T, T-2 in T-4; institucije, ki razkrivajo informacije iz te predloge na letni osnovi, zagotovijo podatke za obdobji T in T-4.

Institucije razkrijejo datume, ki ustrezajo obdobjem razkritja.

Razkritje podatkov za prejšnja obdobja ni potrebno, če se podatki razkrivajo prvič.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

1

Navadni lastniški temeljni kapital

Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 29 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

2

Temeljni kapital

Znesek temeljnega kapitala je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 45 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

3

Skupni kapital

Znesek skupnega kapitala je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 59 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

4

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA) je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 60 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

5

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (%)

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala je vrednost, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 61 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

6

Količnik temeljnega kapitala (%)

Količnik temeljnega kapitala je vrednost, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 62 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

7

Količnik skupnega kapitala (%)

Količnik skupnega kapitala je vrednost, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 63 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

EU 7a

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (%)

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD, izražene kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju.

EU 7b

od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)

Del dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, naloženih s strani pristojnega organa v skladu s členom 104(1)(a) CRD, ki mora biti izpolnjen z navadnim lastniškim temeljnim kapitalom v skladu s prvim in tretjim pododstavkom člena 104a(4).

EU 7c

od tega: ki morajo biti sestavljene iz temeljnega kapitala (odstotne točke)

Del dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, naloženih s strani pristojnega organa v skladu s členom 104(1)(a) CRD, ki mora biti izpolnjen s temeljnim kapitalom v skladu s prvim in tretjim pododstavkom člena 104a(4).

EU 7d

Skupna kapitalska zahteva v okviru PNPO (količnik TSCR) (%)

Vsota vrednosti, določenih pod točkama (i) in (ii), kot sledi:

(i)  količnika skupnega kapitala (8 %), kot je določen v členu 92(1)(c) CRR;

(ii)  dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (zahteve v okviru stebra 2 – P2R), ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD in ki se določijo v skladu z merili, določenimi v smernicah EBA o skupnih postopkih in metodologijah za proces nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja ter nadzorniškega stresnega testiranja (1) (v nadaljnjem besedilu: smernice EBA glede PNPO), izraženih kot odstotek skupnih RWEA.

Ta postavka odraža količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (total SREP capital requirement – TSCR), kot ga instituciji sporoči pristojni organ. TSCR je opredeljen v oddelku 1.2 smernic EBA glede PNPO.

Če pristojni organ ni sporočil nobenih drugih dodatnih kapitalskih zahtev, naloženih za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, se razkrije samo točka (i).

8

Varovalni kapitalski blažilnik (%)

Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(1) in členom 129 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

EU 8a

Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice (%)

Znesek varovalnega blažilnika zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice, ki se lahko v skladu s členom 458 CRR zahteva poleg varovalnega kapitalskega blažilnika, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

9

Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik (%)

Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(2), členom 130 in členi 135 do 140 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.

EU 9a

Blažilnik sistemskih tveganj (%)

Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(5), členom 133 in členom 134 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.

10

Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (%)

Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(3) in členom 131 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.

EU 10a

Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije (%)

Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(4) in členom 131 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.

11

Zahteva po skupnem blažilniku (%)

V skladu s členom 128(6) CRD, izražena kot odstotek skupnih RWEA.

EU 11a

Skupna kapitalska zahteva (OCR) (%)

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

(i)  količnika TSCR iz vrstice EU 7d;

(ii)  v obsegu, v katerem se uporablja v skladu z zakonodajo, količnika zahteve po skupnem blažilniku iz člena 128(6) CRD.

Ta postavka odraža skupno kapitalsko zahtevo (overall capital requirement – OCR), kot je opredeljena v oddelku 1.2 smernic EBA glede PNPO.

Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se razkrije samo točka (i).

12

Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital po izpolnitvi skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (%)

13

Mera skupne izpostavljenosti

Mera skupne izpostavljenosti v skladu z zneskom, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica 24 predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).

14

Količnik finančnega vzvoda (%)

Količnik finančnega vzvoda v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica 25 predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).

EU 14a

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (%)

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD, izražene kot odstotek mere skupne izpostavljenosti.

Dodatne kapitalske zahteve v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica EU-26a predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).

EU 14b

od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)

Del dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, naloženih s strani pristojnega organa v skladu s členom 104(1)(a) CRD, ki mora biti izpolnjen z navadnim lastniškim temeljnim kapitalom v skladu s tretjim pododstavkom člena 104a(4).

Dodatne kapitalske zahteve v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica EU-26b predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).

EU 14c

Skupna zahteva za količnik finančnega vzvoda v okviru PNPO (%)

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

(i)  zahteve za minimalni količnik finančnega vzvoda, kot je določena v členu 92(1)(d) CRR, ali zahteve za prilagojeni količnik finančnega vzvoda, izračunane v skladu s členom 429a(7) CRR, kot je ustrezno;

(ii)  dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (zahteve v okviru stebra 2 – P2R), ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD, izraženih kot odstotek zneska skupne mere izpostavljenosti.

Ta postavka odraža skupno zahtevo za količnik finančnega vzvoda v okviru PNPO (total SREP leverage ratio requirement – TSLRR), kot jo instituciji sporoči pristojni organ.

Če pristojni organ ni naložil nobenih dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, se razkrije samo točka (i).

EU 14d

Zahteva po blažilniku količnika finančnega vzvoda (%)

Člen 92(1a) CRR.

Ustrezni blažilnik količnika finančnega vzvoda v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica 27 predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).

EU 14e

Zahteva za skupni količnik finančnega vzvoda (%)

Vsota vrstic EU 14c in EU 14d.

15

Skupaj visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA) (tehtana vrednost – povprečje)

Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo vrednost likvidnih sredstev v skladu s členom 9 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 (2) pred uporabo mehanizma za prilagoditev iz člena 17(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

EU 16a

Denarni odlivi – skupna tehtana vrednost

Institucije razkrijejo vsoto tehtanih vrednosti denarnih odlivov, kot se razkrijejo v Prilogi XIII (vrstica 16 predloge EU LIQ1 – Kvantitativne informacije o LCR).

EU 16b

Denarni prilivi – skupna tehtana vrednost

Institucije razkrijejo vsoto tehtanih vrednosti denarnih prilivov, kot se razkrijejo v Prilogi XIII (vrstica 20 predloge EU LIQ1 – Kvantitativne informacije o LCR).

16

Neto denarni odlivi skupaj (prilagojena vrednost)

Institucije kot prilagojeno vrednost razkrijejo neto likvidnostni odliv, ki je enak skupnim odlivom, od katerih se odštejejo zmanjšanje za v celoti izvzete prilive, zmanjšanje za prilive, za katere se uporablja 90-odstotna zgornja meja, in zmanjšanje za prilive, za katere se uporablja 75-odstotna zgornja meja.

17

Količnik likvidnostnega kritja (%)

Institucije kot prilagojeno vrednost razkrijejo odstotek iz postavke „količnik likvidnostnega kritja (%)“, kot je določena v členu 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Količnik likvidnostnega kritja je enak količniku likvidnostnega blažilnika kreditne institucije in njenih neto likvidnostnih odlivov v stresnem obdobju, ki traja 30 koledarskih dni, ter se izrazi kot odstotek.

18

Skupaj razpoložljivo stabilno financiranje

Institucije razkrijejo znesek razpoložljivega stabilnega financiranja, izračunan v skladu s poglavjem 3 naslova IV dela 6 CRR, kot je razkrit v Prilogi XIII (vrstica 14 predloge EU LIQ2 – Količnik neto stabilnega financiranja).

19

Skupaj potrebno stabilno financiranje

Institucije razkrijejo znesek potrebnega stabilnega financiranja, izračunan v skladu s poglavjem 4 naslova IV dela 6 CRR, kot je razkrit v Prilogi XIII (vrstica 33 predloge EU LIQ2 – Količnik neto stabilnega financiranja).

20

NSFR (%)

Količnik neto stabilnega financiranja, izračunan v skladu s členom 428b CRR.

Pravna podlaga in navodila

Številka stolpca

Pojasnilo

a

Vrednost izpostavljenosti

Vrednost izpostavljenosti za kapitalske instrumente v zavarovalnicah, pozavarovalnicah ali zavarovalnih holdingih, ki jih institucije pri izračunu svojih kapitalskih zahtev na posamični, subkonsolidirani in konsolidirani podlagi ne odbijejo od svojega kapitala v skladu s členom 49 CRR.

b

Znesek izpostavljenosti tveganju

Znesek izpostavljenosti tveganju za kapitalske instrumente v zavarovalnicah, pozavarovalnicah ali zavarovalnih holdingih, ki jih institucije pri izračunu svojih kapitalskih zahtev na posamični, subkonsolidirani in konsolidirani podlagi ne odbijejo od svojega kapitala v skladu s členom 49 CRR.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

1

Dopolnilne kapitalske zahteve finančnega konglomerata (znesek)

Znesek dopolnilnih kapitalskih zahtev finančnega konglomerata, izračunan v skladu s členom 6 Direktive 2002/87/ES Evropskega parlamenta in Sveta (1) ter Prilogo I k navedeni direktivi, pri čemer se uporabi metoda 1 ali 2 iz Priloge I.

2

Količnik kapitalske ustreznosti finančnega konglomerata (%)

Količnik kapitalske ustreznosti finančnega konglomerata, izračunan v skladu s členom 6 Direktive 2002/87/ES ter Prilogo I k navedeni direktivi, pri čemer se uporabi metoda 1 ali 2 iz Priloge I.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

(a)

Pristop za ocenjevanje ustreznosti notranjega kapitala

Institucije razkrijejo povzetek svojega pristopa za ocenjevanje ustreznosti svojega notranjega kapitala za podporo tekočim in prihodnjim dejavnostim.

(b)

Na zahtevo zadevnega pristojnega organa rezultat procesa ocenjevanja ustreznosti notranjega kapitala institucije.

Institucije te informacije razkrijejo samo, če to zahteva zadevni pristojni organ.