|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
|
|
Kolumn nr
|
Förklaring
|
|
a–e
|
Redovisningsperioderna T, T-1, T-2, T-3 och T-4 definieras som kvartalsperioder och ska fyllas i beroende på den frekvens som fastställs genom artiklarna 433a, 433b och 433c i kapitalkravsförordningen.
Institut som redovisar den information som ingår i denna mall på kvartalsbasis ska lämna uppgifter för perioderna T, T-1, T-2, T-3 och T-4. Institut som redovisar den information som ingår i denna mall på halvårsbasis ska lämna uppgifter för perioderna T, T-2 och T-4. Institut som redovisar den information som ingår i denna mall på årsbasis ska lämna uppgifter för perioderna T och T-4.
Instituten ska uppge vilka datum som redovisningsperioderna motsvarar.
Uppgifter behöver inte redovisas för de föregående perioderna när uppgifter redovisas för första gången.
|
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
|
|
Rad nr
|
Förklaring
|
|
1
|
Kärnprimärkapital
Beloppet av kärnprimärkapital ska vara det belopp som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 29 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).
|
|
2
|
Primärkapital
Beloppet av primärkapital ska vara det belopp som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 45 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).
|
|
3
|
Totalt kapital
Beloppet av totalt kapital ska vara det belopp som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 59 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).
|
|
4
|
Totalt riskvägt exponeringsbelopp
Beloppet av totalt riskvägt exponeringsbelopp ska vara det belopp som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 60 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).
|
|
5
|
Kärnprimärkapitalrelation (%)
Kärnprimärkapitalrelationen ska vara det värde som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 61 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).
|
|
6
|
Primärkapitalrelation (%)
Primärkapitalrelationen ska vara det värde som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 62 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).
|
|
7
|
Total kapitalrelation (%)
Den totala kapitalrelationen ska vara det värde som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 63 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).
|
|
EU 7a
|
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%)
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.
|
|
EU 7b
|
varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (procentenheter)
Den del av de ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, som måste uppfyllas med kärnprimärkapital i enlighet med artikel 104a.4 första och tredje stycket.
|
|
EU 7c
|
varav: ska utgöras av primärkapital (procentenheter)
Den del av de ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, som måste uppfyllas med primärkapital i enlighet med artikel 104a.4 första och tredje stycket.
|
|
EU 7d
|
Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (TSCR-relation) (%)
Summan av de värden som fastställts enligt leden i och ii enligt följande:
(i) Den totala kapitalrelationen (8 %) enligt artikel 92.1 c i kapitalkravsförordningen.
(ii) De ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (krav enligt andra pelaren – P2R) som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet och som fastställts i enlighet med de kriterier som anges i EBA:s reviderade riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) och stresstester för tillsynsändamål (1) (EBA SREP GL), uttryckta som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.
Denna post ska motsvara den totala ÖuP-kapitalkravsrelation (TSCR) som meddelas till institutet av den behöriga myndigheten. TSCR definieras i avsnitt 1.2 i EBA SREP GL.
Om inga ytterligare kapitalbaskrav som införts för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet har meddelats av den behöriga myndigheten ska endast led (i) redovisas.
|
|
8
|
Kapitalkonserveringsbuffert (%)
Det kapitalbasbelopp som instituten är skyldiga att upprätthålla i enlighet med artikel 128.1 och artikel 129 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.
|
|
EU 8a
|
Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%)
Beloppet av den konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i kapitalkravsförordningen, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.
|
|
9
|
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%)
Det kapitalbasbelopp som instituten är skyldiga att upprätthålla i enlighet med artikel 128.2, artikel 130 och artiklarna 135–140 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.
Procentandelen ska återspegla det kapitalbasbelopp som behövs för att uppfylla respektive kapitalbuffertkrav på redovisningsdatumet.
|
|
EU 9a
|
Systemriskbuffert (%)
Det kapitalbasbelopp som instituten är skyldiga att upprätthålla i enlighet med artikel 128.5 och artiklarna 133–134 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.
Procentandelen ska återspegla det kapitalbasbelopp som behövs för att uppfylla respektive kapitalbuffertkrav på redovisningsdatumet.
|
|
10
|
Buffert för globalt systemviktigt institut (%)
Det kapitalbasbelopp som instituten är skyldiga att upprätthålla i enlighet med artikel 128.3 och artikel 131 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.
Procentandelen ska återspegla det kapitalbasbelopp som behövs för att uppfylla respektive kapitalbuffertkrav på redovisningsdatumet.
|
|
EU 10a
|
Buffert för andra systemviktiga institut (%)
Det kapitalbasbelopp som instituten är skyldiga att upprätthålla i enlighet med artikel 128.4 och artikel 131 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.
Procentandelen ska återspegla det kapitalbasbelopp som behövs för att uppfylla respektive kapitalbuffertkrav på redovisningsdatumet.
|
|
11
|
Kombinerade buffertkrav (%)
I enlighet med artikel 128.6 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.
|
|
EU 11a
|
Samlade kapitalkrav (OCR) (%)
Summan av (i) och (ii) enligt följande:
(i) TSCR-relationen enligt rad EU 7d,
(ii) om den är rättsligt tillämplig, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 i kapitalkravsdirektivet.
Denna post ska motsvara den samlade kapitalkravsrelation (OCR) som definieras i avsnitt 1.2 i EBA SREP GL.
Om inga buffertkrav är tillämpliga ska endast led (i) redovisas.
|
|
12
|
Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%)
|
|
13
|
Totalt exponeringsmått
Totalt exponeringsmått i enlighet med det belopp som redovisas av instituten enligt bilaga XI till denna genomförandeförordning (rad 24 i mall EU LR2 - LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad).
|
|
14
|
Bruttosoliditetsgrad (%)
Bruttosoliditetsgrad i enlighet med det värde som redovisas av instituten enligt bilaga XI till denna genomförandeförordning (rad 25 i mall EU LR2 - LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad).
|
|
EU 14a
|
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%)
De ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av det totala exponeringsmåttet.
Ytterligare kapitalbaskrav i enlighet med det värde som redovisas av instituten enligt bilaga XI till denna genomförandeförordning (rad EU-26a i mall EU LR2 - LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad).
|
|
EU 14b
|
varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (procentenheter)
Den del av de ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, och som måste uppfyllas med kärnprimärkapital i enlighet med artikel 104a.4 tredje stycket.
Ytterligare kapitalbaskrav i enlighet med det värde som redovisas av instituten enligt bilaga XI till denna genomförandeförordning (rad EU-26b i mall EU LR2 - LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad).
|
|
EU 14c
|
Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%)
Summan av (i) och (ii) enligt följande:
(i) Det minimikrav på bruttosoliditetsgrad som anges i artikel 92.1 d i kapitalkravsförordningen eller det krav på justerad bruttosoliditetsgrad som beräknats i enlighet med artikel 429a.7 i kapitalkravsförordningen, beroende på vad som är tillämpligt.
(ii) De ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (krav enligt andra pelaren – P2R) som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av det totala exponeringsmåttet.
Denna post ska motsvara det samlade ÖuP-bruttosoliditetskrav (TSLRR) som meddelas till institutet av den behöriga myndigheten.
Om inga ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet har införts av den behöriga myndigheten ska endast led (i) redovisas.
|
|
EU 14d
|
Krav på bruttosoliditetsbuffert (%)
Artikel 92.1a i kapitalkravsförordningen
Tillämplig bruttosoliditetsbuffert i enlighet med det värde som redovisas av instituten enligt bilaga XI till denna genomförandeförordning (rad 27 i mall EU LR2 - LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad).
|
|
EU 14e
|
Samlade bruttosoliditetskrav (%)
Summan av raderna EU 14c och EU 14d
|
|
15
|
Totala högkvalitativa likvida tillgångar (Viktat värde – genomsnitt)
Instituten ska redovisa värdet av de likvida tillgångarna som viktat värde i enlighet med artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 (2) innan de tillämpar den justeringsmekanism som fastställs i artikel 17.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61.
|
|
EU 16a
|
Likviditetsutflöden – Totalt viktat värde
Instituten ska redovisa summan av det viktade värdet av sina likviditetsutflöden, som rapporterats enligt bilaga XIII (rad 16 i mall EU LIQ1 – Kvantitativ information om likviditetstäckningskvot).
|
|
EU 16b
|
Likviditetsinflöden – Totalt viktat värde
Instituten ska redovisa summan av det viktade värdet av sina likviditetsinflöden, som rapporterats enligt bilaga XIII (rad 20 i mall EU LIQ1 – Kvantitativ information om likviditetstäckningskvot.
|
|
16
|
Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde)
Som det justerade värdet ska instituten redovisa nettolikviditetsutflödet, vilket motsvarar de totala utflödena minus minskningen för fullt undantagna inflöden minus minskningen för inflöden som omfattas av taket på 90 % minus minskningen för inflöden som omfattas av taket på 75 %.
|
|
17
|
Likviditetstäckningskvot (%)
Som det justerade värdet ska instituten redovisa procentandelen av posten ”Likviditetstäckningskvot (%)” enligt definitionen i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61.
Likviditetstäckningskvoten ska vara lika med kvoten av ett kreditinstituts likviditetsbuffert mot dess likviditetsutflöden under en stressperiod på 30 kalenderdagar och ska uttryckas i procent.
|
|
18
|
Totalt tillgänglig stabil finansiering
Instituten ska redovisa det belopp av tillgänglig stabil finansiering som beräknats i enlighet med del sex avdelning IV kapitel 3 i kapitalkravsförordningen, och som redovisats enligt bilaga XIII (rad 14 i mall EU LIQ2 – Stabil nettofinansieringskvot).
|
|
19
|
Totalt nödvändig stabil finansiering
Instituten ska redovisa det belopp av nödvändig stabil finansiering som beräknats i enlighet med del sex avdelning IV kapitel 4 i kapitalkravsförordningen, och som redovisats enligt bilaga XIII (rad 33 i mall EU LIQ2 – Stabil nettofinansieringskvot).
|
|
20
|
Stabil nettofinansieringskvot (%)
Stabil nettofinansieringskvot beräknad i enlighet med artikel 428b i kapitalkravsförordningen.
|
(1)
EBA:s reviderade riktlinjer EBA/GL/2018/03 av den 19 juli 2018 om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) och stresstester för tillsynsändamål.
(2)
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 11, 17.1.2015, s. 1).
|