+BILAG II
|
BILAG II
BILAG II
Instrukser til oversigtsskemaer til offentliggørelse
Skema EU OV1 – Oversigt over samlede risikoeksponeringer. Fast format.
1. Institutterne skal anvende nedenstående instrukser, når de udfylder skema EU OV1 som opført i bilag I til denne gennemførelsesforordning, under anvendelsen af artikel 438, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 (
5
) (»CRR«).
2. Hvor det er relevant, skal institutterne give en beskrivelse sammen med skemaet, hvori det forklares, hvordan det påvirker beregningen af kapitalgrundlag og risikoeksponeringer, at der anvendes nedre grænser for kapital, og der ikke fratrækkes poster fra kapitalgrundlaget.
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
Kolonne nr.
|
Forklaring
|
|
a
|
Samlede risikoeksponeringer (TREA)
Samlede risikoeksponeringer beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98 i CRR.
|
|
b
|
TREA (T-1)
Samlede risikoeksponeringer som offentliggjort i den foregående offentliggørelsesperiode.
|
|
c
|
Samlede kapitalgrundlagskrav
Kapitalgrundlagskrav svarende til de risikovægtede eksponeringer for de forskellige risikokategorier.
|
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
Række nr.
|
Forklaring
|
|
1
|
Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko)
De risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 1 til 4, i CRR og med artikel 379 i CRR. Risikovægtede eksponeringer for securitiseringseksponeringer uden for handelsbeholdningen og for modpartskreditrisiko medtages ikke og offentliggøres i række 6 og 16 i dette skema. I det beløb, der offentliggøres i denne række, skal institutterne medtage risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav for leveringsrisiko (free deliveries) beregnet i overensstemmelse med artikel 379 i CRR.
|
|
2
|
Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko) — Heraf i henhold til standardmetoden
De risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med standardmetoden for kreditrisiko (tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR og artikel 379 i CRR).
|
|
3
|
Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko) — Heraf i henhold til den grundlæggende IRB-metode (Foundation IRB, F-IRB)
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med den grundlæggende interne ratingbaserede metode for kreditrisiko (tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR), undtagen de risikovægtede eksponeringer, der offentliggøres i række 4 for eksponeringer mod specialiseret långivning omfattet af kategoriseringsmetoden og i række EU 4a for aktier i henhold til den forenklede risikovægtningsmetode, og inklusive de risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med artikel 379 i CRR.
|
|
4
|
Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko) — Heraf i henhold til kategoriseringsmetoden
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav for eksponeringer mod specialiseret långivning omfattet af kategoriseringsmetoden og beregnet i overensstemmelse med artikel 153, stk. 5, i CRR.
|
|
EU 4a
|
Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko) - Heraf: aktier i henhold til den forenklede risikovægtningsmetode
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav for aktier omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode og beregnet i overensstemmelse med artikel 155, stk. 2, i CRR.
|
|
5
|
Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko) — Heraf i henhold til den avancerede IRB-metode (Advanced IRB, A-IRB)
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med den avancerede interne ratingbaserede metode for kreditrisiko (tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR), undtagen de risikovægtede eksponeringer oplyst i række 4 for eksponeringer mod specialiseret långivning omfattet af kategoriseringsmetoden og i række EU 4a for aktier i henhold til den forenklede risikovægtningsmetode, og inklusive de risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med artikel 379 i CRR.
|
|
6
|
Modpartskreditrisiko — CCR
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR for modpartskreditrisiko.
|
|
7
|
Modpartskreditrisiko — Heraf i henhold til standardmetoden
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 3, i CRR.
|
|
8
|
Modpartskreditrisiko — Heraf i henhold til metoden med interne modeller (IMM)
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med artikel 283 i CRR.
|
|
EU 8a
|
Modpartskreditrisiko — Heraf eksponeringer mod en CCP
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 9, i CRR.
|
|
EU 8b
|
Modpartskreditrisiko — Heraf kreditværdijustering — CVA
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit VI, i CRR.
|
|
9
|
Modpartskreditrisiko — Heraf anden modpartskreditrisiko
Modpartskreditrisiko, risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav, der ikke offentliggøres i række 7, 8, EU 8a og EU 8b.
|
|
10
|
Ikke relevant
|
|
11
|
Ikke relevant
|
|
12
|
Ikke relevant
|
|
13
|
Ikke relevant
|
|
14
|
Ikke relevant
|
|
15
|
Afviklingsrisiko
Risikoeksponering og kapitalgrundlagskrav beregnet for afviklingsrisiko/leveringsrisiko i overensstemmelse med artikel 378 i CRR.
|
|
16
|
Securitiseringseksponeringer uden for handelsbeholdningen (efter loftet)
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR.
|
|
17
|
Securitisering — Heraf i henhold til SEC-IRBA-metoden
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med den lovgivningsmæssige SEC-IRBA-metode, anvendt i overensstemmelse med hierarkiet af metoder i artikel 254 i CRR.
|
|
18
|
Securitisering — Heraf i henhold til SEC-ERBA (inklusive IAA)
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med den lovgivningsmæssige metode for SEC-ERBA (inklusive IAA), anvendt i overensstemmelse med hierarkiet af metoder i artikel 254 i CRR.
|
|
19
|
Securitisering — Heraf i henhold til SEC-SA-metoden
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med den lovgivningsmæssige SEC-SA-metode, anvendt i overensstemmelse med hierarkiet af metoder i artikel 254 i CRR.
|
|
EU 19a
|
Securitisering - Heraf 1 250 % / fradrag
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav for securitiseringseksponeringer uden for handelsbeholdningen, risikovægtet med 1 250 % eller fratrukket fra kapitalgrundlaget i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR.
|
|
20
|
Positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko (markedsrisiko)
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, i CRR.
|
|
21
|
Markedsrisiko — Heraf i henhold til standardmetoden
Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2-4, i CRR.
|
|
22
|
Markedsrisiko — Heraf i henhold til metoden med interne modeller
Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 5, i CRR.
|
|
EU 22a
|
Store eksponeringer
Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), nr. ii), i CRR.
|
|
23
|
Operationel risiko
Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, i CRR.
|
|
EU 23a
|
Operationel risiko — Heraf i henhold til basisindikatormetoden
Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 2, i CRR.
|
|
EU 23b
|
Operationel risiko — Heraf i henhold til standardmetoden
Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3, i CRR.
|
|
EU 23c
|
Operationel risiko — Heraf i henhold til den avancerede målemetode
Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 4, i CRR.
|
|
24
|
Beløb under tærsklerne for fradrag (omfattet af en risikovægt på 250 %)
Beløbet skal svare til summen af beløbene for de poster, der er omfattet af en risikovægt på 250 % som omhandlet i artikel 48, stk. 4, i CRR, efter anvendelse af risikovægten på 250 %. I disse beløb indgår:
— udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet, og som skyldes midlertidige forskelle og tilsammen udgør højst 10 % af instituttets egentlige kernekapitalposter beregnet i overensstemmelse med artikel 48, stk. 1, litra a), i CRR.
— væsentlige investeringer i en enhed i den finansielle sektor, instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af disse enheders egentlige kernekapitalinstrumenter, der tilsammen udgør højst 10 % af instituttets egentlige kernekapitalposter beregnet i overensstemmelse med artikel 48, stk. 1, litra b), i CRR.
Oplysningerne i denne række er kun til orientering, da beløbet her også findes i række 1, hvor institutterne skal offentliggøre oplysninger om kreditrisiko.
|
|
25
|
Ikke relevant
|
|
26
|
Ikke relevant
|
|
27
|
Ikke relevant
|
|
28
|
Ikke relevant
|
|
29
|
I alt
Samlede risikoeksponeringer beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98 i CRR.
|
Skema EU KM1 – Skema om væsentlige målekriterier. Fast format.
3. Institutterne skal anvende nedenstående instrukser i dette bilag, når de udfylder skema EU KM1 som opført i bilag I til denne gennemførelsesforordning, i henhold til artikel 447, litra a)-g), i CRR, under anvendelsen af artikel 438, litra b), i CRR.
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
Kolonne nr.
|
Forklaring
|
|
a-e
|
Indberetningsperioderne T, T-1, T-2, T-3 og T-4 defineres som kvartalsperioder og udfyldes med den hyppighed, der er foreskrevet i artikel 433a, 433b og 433c i CRR.
Institutter, der offentliggør oplysningerne i dette skema kvartalsvis, skal anføre oplysninger for perioderne T, T-1, T-2, T-3 og T-4, institutter, der offentliggør oplysningerne i dette skema på halvårlig basis, skal anføre oplysninger for perioderne T, T-2 og T-4, og institutter, der offentliggør oplysningerne i dette skema årligt, skal anføre oplysninger for perioderne T og T-4.
Institutterne skal offentliggøre de datoer, der svarer til offentliggørelsesperioderne.
Offentliggørelsen af oplysninger for tidligere perioder er ikke påkrævet, når der offentliggøres oplysninger for første gang.
|
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
Række nr.
|
Forklaring
|
|
1
|
Egentlig kernekapital (CET1)
Beløbet for egentlig kernekapital er det beløb, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 29 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).
|
|
2
|
Kernekapital
Beløbet for kernekapitalen er det beløb, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 45 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).
|
|
3
|
Samlet kapital
Beløbet for samlet kapital er det beløb, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 59 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).
|
|
4
|
Samlet risikoeksponering
Beløbet for samlet risikoeksponeringer (TREA) er det beløb, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 60 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).
|
|
5
|
Egentlig kernekapitalprocent (%)
Den egentlige kernekapitalprocent er den værdi, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 61 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).
|
|
6
|
Kernekapitalprocent (%)
Kernekapitalprocenten er den værdi, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 62 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).
|
|
7
|
Kapitalprocent i alt (%)
Kapitalprocenten i alt er den værdi, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 63 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).
|
|
EU 7a
|
Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing (%)
Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing, der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i CRD, udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.
|
|
EU 7b
|
heraf: i form af egentlig kernekapital (procentpoint)
Den andel af kravene om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing, der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), og som skal opfyldes med egentlig kernekapital i overensstemmelse med artikel 104a, stk. 4, første og tredje afsnit.
|
|
EU 7c
|
heraf: i form af kernekapital (procentpoint)
Den andel af kravene om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing, der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), og som skal opfyldes med kernekapital i overensstemmelse med artikel 104a, stk. 4, første og tredje afsnit.
|
|
EU 7d
|
Samlet SREP-kapitalgrundlagskrav (TSCR-forhold) (%)
Summen af de i nr. i) og ii) fastsatte værdier som følger:
i) den samlede kapitalprocent (8 %), jf. artikel 92, stk. 1, litra c), i CRR
ii) kravene om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing (søjle 2-krav – P2R), stillet af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i CRD og fastsat i overensstemmelse med kriterierne i EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing (1)(»EBA SREP GL«), udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.
Denne post afspejler det samlede SREP-kapitalkrav (TSCR), i procent, som den kompetente myndighed har meddelt instituttet. TSCR er defineret i afsnit 1.2 i EBA SREP GL.
Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing, er det kun nr. i), der skal offentliggøres.
|
|
8
|
Kapitalbevaringsbuffer (%)
Beløb for kapitalgrundlag, som institutterne skal opretholde i overensstemmelse med artikel 128, stk. 1, og artikel 129 i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.
|
|
EU 8a
|
Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau (%)
Det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i CRR, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.
|
|
9
|
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer (%)
Beløb for kapitalgrundlag, som institutterne skal opretholde i overensstemmelse med artikel 128, stk. 2, artikel 130 og artikel 135 til 140 i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.
Procentdelen skal afspejle det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.
|
|
EU 9a
|
Systemisk risikobuffer (%)
Beløb for kapitalgrundlag, som institutterne skal opretholde i overensstemmelse med artikel 128, stk. 5, artikel 133 og artikel 134 i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.
Procentdelen skal afspejle det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.
|
|
10
|
Buffer for globale systemisk vigtige institutter (%)
Beløb for kapitalgrundlag, som institutterne skal opretholde i overensstemmelse med artikel 128, stk. 3, og artikel 131 i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.
Procentdelen skal afspejle det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.
|
|
EU 10a
|
Buffer for andre systemisk vigtige institutter (%)
Beløb for kapitalgrundlag, som institutterne skal opretholde i overensstemmelse med artikel 128, stk. 4, og artikel 131 i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.
Procentdelen skal afspejle det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.
|
|
11
|
Kombineret bufferkrav (%)
I overensstemmelse med artikel 128, stk. 6, i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.
|
|
EU 11a
|
Sammenlagte kapitalkrav (OCR) (%)
Summen af nr. i) og ii) som følger:
i) TSCR-andelen i række EU 7d
ii) i det omfang, det er juridisk gældende, det kombinerede bufferkrav, jf. artikel 128, nr. 6), i CRD.
Denne post afspejler det sammenlagte kapitalkrav (OCR), i procent, som defineret i afsnit 1.2 i EBA SREP GL.
Hvis intet bufferkrav finder anvendelse, offentliggøres kun nr. i).
|
|
12
|
Tilgængelig egentlig kernekapital efter opfyldelse af samlede SREP-kapitalgrundlagskrav (%)
|
|
13
|
Samlet eksponeringsmål
Det samlede eksponeringsmål i overensstemmelse med det beløb, institutterne offentliggør i bilag XI til denne gennemførelsesforordning (række 24 i skema EU LR2 — LRCom: Oplysninger om gearingsgrad — fælles regler).
|
|
14
|
Gearingsgrad (%)
Gearingsgraden i overensstemmelse med den værdi, institutterne offentliggør i bilag XI til denne gennemførelsesforordning (række 25 i skema EU LR2 — LRCom: Oplysninger om gearingsgrad — fælles regler).
|
|
EU 14a
|
Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing (%)
Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing, der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i CRD, udtrykt som en procentdel af det samlede eksponeringsmål.
Krav om yderligere kapitalgrundlag i overensstemmelse med den værdi, institutterne offentliggør i bilag XI til denne gennemførelsesforordning (række EU-26a i skema EU LR2 — LRCom: Oplysninger om gearingsgrad — fælles regler).
|
|
EU 14b
|
heraf: i form af egentlig kernekapital (procentpoint)
Den andel af kravene om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing, der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), og som skal opfyldes med egentlig kernekapital i overensstemmelse med artikel 104a, stk. 4, tredje afsnit.
Krav om yderligere kapitalgrundlag i overensstemmelse med den værdi, institutterne offentliggør i bilag XI til denne gennemførelsesforordning (række EU-26b i skema EU LR2 — LRCom: Oplysninger om gearingsgrad — fælles regler).
|
|
EU 14c
|
Samlede SREP-gearingsgradkrav (%)
Summen af nr. i) og ii) som følger:
i) minimumsgearingsgradkravet som fastsat i artikel 92, stk. 1, litra d), i CRR eller det justerede gearingsgradkrav beregnet i overensstemmelse med artikel 429a, stk. 7, i CRR, alt efter hvad der er relevant
ii) krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing (søjle 2-krav — P2R), der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i CRD, udtrykt som en procentdel af det samlede eksponeringsmål.
Denne post afspejler det samlede SREP-gearingsgradkrav (TSLRR), som den kompetente myndighed har meddelt instituttet.
Hvis den kompetente myndighed ikke har stillet krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing, er det kun nr. i), der skal offentliggøres.
|
|
EU 14d
|
Krav vedrørende gearingsgradbuffer (%)
Artikel 92, stk. 1a, i CRR.
Gældende krav vedrørende gearingsgradbuffer i overensstemmelse med den værdi, institutterne offentliggør i bilag XI til denne gennemførelsesforordning (række 27 i skema EU LR2 — LRCom: Oplysninger om gearingsgrad — fælles regler).
|
|
EU 14e
|
Sammenlagt gearingsgradkrav (%)
Summen af række EU 14c og EU 14d
|
|
15
|
Likvide aktiver af høj kvalitet (HQLA) i alt (vægtet værdi — gennemsnit)
Institutterne skal som den vægtede værdi oplyse værdien af de likvide aktiver i overensstemmelse med artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 (2), før de anvender den justeringsmekanisme, der er fastsat i artikel 17, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2015/61.
|
|
EU 16a
|
Udgående pengestrømme — Samlet vægtet værdi
Institutterne skal offentliggøre summen af den vægtede værdi af deres udgående pengestrømme, som offentliggjort i bilag XIII (række 16 i skema EU LIQ1 — Kvantitative oplysninger om LCR).
|
|
EU 16b
|
Indgående pengestrømme — Samlet vægtet værdi
Institutterne skal offentliggøre summen af den vægtede værdi af deres indgående pengestrømme, som offentliggjort i bilag XIII (række 20 i skema EU LIQ1 — Kvantitative oplysninger om LCR).
|
|
16
|
Nettopengestrømme i alt (justeret værdi)
Institutterne skal som den justerede værdi offentliggøre udgående nettopengestrømme, som er lig med samlede udgående pengestrømme minus fradraget for helt undtagne indgående pengestrømme minus fradraget for indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % minus fradraget for indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 %.
|
|
17
|
Likviditetsdækningsgrad (%)
Institutterne skal som den justerede værdi oplyse procentsatsen for posten »Likviditetsdækningsgrad (%)« som fastsat i artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2015/61.
Likviditetsdækningsgraden er lig med forholdet mellem et kreditinstituts likviditetsbuffer og dets udgående nettopengestrømme over en stressperiode på 30 kalenderdage og udtrykkes i procent.
|
|
18
|
Tilgængelig stabil finansiering i alt
Institutterne skal oplyse beløbet for tilgængelig stabil finansiering beregnet i overensstemmelse med sjette del, afsnit IV, kapitel 3, i CRR, som offentliggjort i bilag XIII (række 14 i skema EU LIQ2 – Net Stable Funding Ratio).
|
|
19
|
Krævet stabil finansiering i alt
Institutterne skal oplyse beløbet for tilgængelig stabil finansiering beregnet i overensstemmelse med sjette del, afsnit IV, kapitel 4, i CRR, som offentliggjort i bilag XIII (række 33 i skema EU LIQ2 – Net Stable Funding Ratio).
|
|
20
|
NSFR (%)
NSFR beregnet i overensstemmelse med artikel 428b i CRR.
|
(1)
Guidelines EBA/GL/2018/03 of the European Banking Authority of 19 July 2018 on the revised common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process (SREP) and supervisory stress testing.
(2)
Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 af 10. oktober 2014 om supplerende regler til forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår likviditetsdækningskrav for kreditinstitutter (EUT L 11 af 17.1.2015, s. 1).
|
Skema EU INS1 – Forsikringsinteresser: Fast format.
4. Institutterne skal anvende instrukserne nedenfor i dette bilag til at udfylde skema EU INS1 i bilag I, under anvendelsen af artikel 438, litra f), i CRR.
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
Kolonne nr.
|
Forklaring
|
|
a
|
Eksponeringsværdi
Eksponeringsværdien af kapitalgrundlagsinstrumenter i et forsikringsselskab, et genforsikringsselskab eller et forsikringsholdingselskab, som institutterne ikke fratrækker deres kapitalgrundlag i henhold til artikel 49 i CRR, når de beregner deres kapitalkrav på individuelt, delkonsolideret og konsolideret grundlag.
|
|
b
|
Risikoeksponering
Risikoeksponering af kapitalgrundlagsinstrumenter i et forsikringsselskab, et genforsikringsselskab eller et forsikringsholdingselskab, som institutterne ikke fratrækker deres kapitalgrundlag i henhold til artikel 49 i CRR, når de beregner deres kapitalkrav på individuelt, delkonsolideret og konsolideret grundlag.
|
Skema EU INS2 – Finansielle konglomerater — Oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalprocent. Fast format.
5. Institutterne skal anvende instrukserne nedenfor i dette bilag til at udfylde skema EU INS2 i bilag I til denne gennemførelsesforordning, under anvendelsen af artikel 438, litra g), i CRR.
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
Række nr.
|
Forklaring
|
|
1
|
Krav om yderligere kapitalgrundlag til det finansielle konglomerat (beløb)
Beløbet for kravene om yderligere kapitalgrundlag til det finansielle konglomerat beregnet i overensstemmelse med artikel 6 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EF) 2002/87 (1) og bilag I til nævnte direktiv, hvor metode 1 eller 2 i bilag I anvendes.
|
|
2
|
Det finansielle konglomerats kapitalprocent (%)
Det finansielle konglomerats kapitalprocent beregnet i overensstemmelse med artikel 6 i direktiv (EF) 2002/87 og bilag I til nævnte direktiv, hvor metode 1 eller 2 i bilag I anvendes.
|
(1)
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/87/EF af 16. december 2002 om supplerende tilsyn med kreditinstitutter, forsikringsselskaber og investeringsselskaber i et finansielt konglomerat og om ændring af Rådets direktiv 73/239/EØF, 79/267/EØF, 92/49/EØF, 92/96/EØF, 93/6/EØF og 93/22/EØF samt Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 98/78/EF og 2000/12/EF (EUT L 35 af 11.2.2003, s. 1).
|
Tabel EU OVC - ICAAP-oplysninger. Fleksibelt format
6. Institutterne skal anvende instrukserne nedenfor i dette bilag til at udfylde tabel EU OVC i bilag I, under anvendelsen af artikel 438, litra a) og c), i CRR.
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
Række nr.
|
Forklaring
|
|
a)
|
Metode til vurdering af deres interne kapital
Institutterne skal offentliggøre en oversigt over deres metode til vurdering af, hvorvidt deres interne kapital er tilstrækkelig til at understøtte nuværende og fremtidige aktiviteter.
|
|
b)
|
Efter anmodning fra den relevante kompetente myndighed resultatet af instituttets proces til vurdering af den interne kapital
Dette skal kun oplyses af institutterne, når den relevante kompetente myndighed kræver det.
|
1. Oversigt
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
- Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|