14.2.2 Предварителната корекция за риск в процеса на предоставяне

Инвестиционните посредници следва да определят премията и променливото възнаграждение, които да бъдат предоставени въз основа на оценка на изпълнението и поетите рискове. Корекцията за рисковете, преди да бъде извършено предоставянето („предварителна корекция на риска“), следва да се основава на показатели за риска и да гарантира, че предоставеното променливо възнаграждение е в пълно съответствие с поетите рискове. Критериите, използвани за предварителната корекция за риск, следва да бъдат достатъчно подробни, за да отразяват всички значими рискове.

В зависимост от наличието на критерии за коригиране на риска, инвестиционните посредници следва да определят нивото, на което те прилагат предварителни корекции на риска във връзка с изчисляването на премиите. Това следва да бъде на нивото на стопанската единица или на нивото на негови организационни структури, например търговската платформа или отделния член на персонала.

Отчитането на риска следва да бъде постигнато чрез използване на критерии за изпълнение, коригирани спрямо риска, включително критерии за изпълнение, които са коригирани спрямо риска на базата на отделни показатели за риска. Следва да се използват количествени и качествени критерии.

Предварителните корекции за риск, направени от инвестиционните посредници, когато те се основават на количествени критерии, следва в голяма степен да разчитат на съществуващи показатели в рамките на инвестиционните посредници, използвани за други цели на управление на риска. Когато корекции на тези мерки се осъществяват в рамките на процесите на управление на риска, инвестиционните посредници следва също така да извършват последователни промени в рамката на възнагражденията. EBA Public

При измерване на рентабилността на инвестиционния посредник и неговите стопански единици, измерването следва да се основава на нетните приходи, при което са включени всички преки и непреки разходи, свързани с дейността. Инвестиционните посредници не следва да изключват разходите за корпоративни функции, например разходи за ИТ, административните разходи за групата или преустановени дейности.

Инвестиционните посредници следва да извършват предварителни качествени корекции на риска при определяне на премиите и възнагражденията на категоризирания персонал, например чрез използването на балансирана система от показатели за оценка, която изрично включва съображения относно риска и контрола като нарушения на спазването, нарушения на рискови лимити и показатели за вътрешен контрол (напр. въз основа на резултатите от вътрешния одит) или други сходни методи.