14.2.2 Ex ante koregavimas pagal riziką per atlygio skyrimo procesą

Priemokų fondą ir kintamąjį atlygį, kuris bus skiriamas, investicinės įmonės turėtų nustatyti remd amosi veiklos rezultatų ir prisiimtos rizikos įvertinimu. Koregavimas pagal riziką prieš EBA Public

skiriant atlygį (toliau – ex ante koregavimas pagal riziką) turėtų būti atliekamas pagal rizikos rodiklius ir užtikrinant, kad skiriamas kintamasis atlygis būtų visiškai suderintas su prisiimta rizika. Ex ante koregavimui pagal riziką taikomi kriterijai turėtų būti pakankamai detalūs, kad atspindėtų visą reikšmingą riziką.

Priklausomai nuo koregavimo pagal riziką kriterijų prieinamumo, investicinės įmonės turėtų nustatyti, kokiu lygiu jos taiko ex ante koregavimą pagal riziką priemokų fondui apskaičiuoti. Tai turėtų būti atliekama verslo padalinio arba jo smulkesnių organizacinių struktūrų, pvz., prekybos operacijų padalinio arba atskiro darbuotojo lygmeniu.

Derinimas pagal riziką turėtų būti atliekamas taikant pagal riziką pakoreguotų veiklos rezultatų kriterijus, įskaitant veiklos rezultatų kriterijus, kurių koregavimas pagal riziką atliekamas remiantis atskirais rizikos rodikliais. Reikėtų naudoti kiekybinius ir kokybinius kriterijus.

Investicinių įmonių atliekamas ex ante koregavimas pagal riziką, kai grindžiamas kiekybiniais kriterijais, turėtų būti atliekamas daugiausia remiantis esamais parametrais, kurie investicinėse įmonėse naudojami kitoms rizikos valdymo reikmėms. Jeigu tokie parametrai koreguojami per rizikos valdymo procesus, investicinės įmonės turėtų atitinkamai keisti ir atlygio sistemą.

Vertinant investicinės įmonės ir jos verslo padalinių pelningumą, vertinimas turėtų būti grindžiamas grynosiomis pajamomis, įskaičiavus visas tiesiogines ir netiesiogines su veikla susijusias sąnaudas. Investicinės įmonės neturėtų atmesti administracinių funkcijų sąnaudų, pvz. IT sąnaudų, grupės pridėtinių išlaidų ar veiklos nutraukimo sąnaudų.

Nustatydamos priemokų fondą ir nustatytųjų darbuotojų atlygį investicinės įmonės turėtų atlikti kokybinį ex ante koregavimą pagal riziką, pvz., panaudodamos subalansuotas rezultatų suvestines, kuriose aiškiai atsižvelgiama į rizikos ir kontrolės aspektus, tokius kaip reikalavimų atitikties pažeidimai, rizikos ribų pažeidimai, vidaus kontrolės rodikliai (pvz., pagrįsti vidaus audito rezultatais), arba kitus panašius metodus.