14.2.2 Ex ante riska koriģēšana piešķiršanas procesā

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānosaka piešķiramais prēmiju fonds un atalgojuma mainīgā daļa, balstoties uz veiktspējas un uzņemto risku novērtējuma. Pirms piešķiršanas veiktai risku korekcijai (“ ex ante risku korekcija”) būtu jābūt balstītai uz riska rādītājiem un jānodrošina, lai piešķirtā atalgojuma mainīgā daļa ir pilnībā saskaņota ar uzņemtajiem riskiem. Ex ante riska korekcijai izmantotajiem kritērijiem būtu jābūt pietiekami detalizētiem, lai atspoguļotu visus attiecīgos riskus.

Atkarībā no riska korekcijas kritēriju pieejamības, ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānosaka, kādā līmenī tās piemēro ex ante riska korekcijas piemaksu portfeļa aprēķināša nai. Tam būtu jābūt struktūrvienības līmenī vai tās organizatorisko apakšstruktūru līmenī, piemēram, tirdzniecības nodaļa vai atsevišķs darbinieks.

Riska korekcija būtu jāpanāk, izmantojot riska koriģētos veiktspējas kritērijus, tostarp veiktspējas kritērijus, kas ir koriģēti attiecībā uz risku, kas balstīts uz atsevišķiem riska rādītājiem. Būtu jāizmanto kvantitātes un kvalitātes kritēriji.

Ieguldījumu brokeru sabiedrību veiktām ex ante riska korekcijām, ja tās balstītas uz kvantitātes kritērijiem, būtu lielā mērā jābalstās uz ieguldījumu brokeru sabiedrību ietvaros esošajiem pasākumiem, kas izmantoti citam riska vadības nolūkam. Ja korekcijas šajos pasākumos tiek veiktas riska vadības procesu ietvaros, tad ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāveic arī konsekventas izmaiņas atalgojuma sistēmā.

Mērot ieguldījumu brokeru sabiedrības un tās struktūrvienību rentabilitāti, tā būtu jāmēra, pamatojoties uz neto ieņēmumiem, kur iekļautas visas ar darbību saistītās tiešās un netiešās EBA Public

izmaksas. Ieguldījumu brokeru sabiedrībām nebūtu jāizslēdz korporatīvo funkciju izmaksas, piemēram, IT izmaksas, grupas pieskaitāmie izdevumi vai pārtrauktas uzņēmējdarbības.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāveic kvalitatīvas ex ante riska korekcijas, nosakot piemaksu portfeli un identificēto darbinieku atalgojumu, piemēram, izmantojot līdzsvarotas rādītāju kartes, kas skaidri ietver tādus riska un kontroles apsvērumus, kā atbilstības pārkāpumus, riska robežas pārkāpumus un iekšējās kontroles rādītājus (piemēram, balstoties uz iekšējās revīzijas rezultātiem) vai citas līdzīgas metodes.