7.1 Informace o rámci řízení rizika likvidity a financování

Příslušné orgány by měly zajistit, aby jim instituce v rámci dokladů o struktuře procesu, který zajišťuje uplatňování spolehlivého a specifického rámce řízení rizika likvidity a financování v institucích, včetně procesu identifikace, měření a kon troly rizika likvidity a financování, předložily toto:

• a. popis rozsahu působnosti interního postupu pro hodnocení přiměřenosti likvidity, včetně přehledu a zdůvodnění případných odchylek od obezřetnostních požadavků v oblasti likvidity s ohledem na případné výjimky;
• b. popis interního postupu pro hodnocení přiměřenosti likvidity s vysvětlením vztahu mezi všemi jeho složkami a se zdůvodnění toho, jak tento postup zajišťuje, že daná instituce bude mít k dispozici dostatečnou likviditu;
• c. kritéria uplatňovaná institucí při výběru významných rizikových faktorů pro řízení rizika likvidity a financování, včetně výběru významných měn, v nichž instituce monitoruje likviditní pozici a pozice v oblasti financování;
• d. kritéria uplatňovaná institucí při výběru vhodných nástrojů a předpokladů pro interní postup hodnocení přiměřenosti likvidity, například metodu měření a prognózování současných i budoucích peněžních toků aktiv, závazků a podrozvahových položek v příslušných časových horizontech.

7.1.2 Provozní dokumentace

Příslušné orgány by měly zajistit, že jim instituce předloží následující doklady o tom, že využívá postup interního hodnocení přiměřenosti likvidity v takovém rozsahu, který zajišťuje uplatňování spolehlivého a konkrétního rámce řízení rizika likvidity a financování v institucích, včetně procesu identifikace, měření a kontroly rizika likvidity a financování:

• a. vyhodnocení toků likvidity v rámci skupiny a pozice instituce v skupině vzhledem k jejímu financování, včetně případných právních nebo regulatorních překážek bránících převodu likvidity v rámci skupiny nebo její části;
• b. zdůvodnění výběru významných rizikových faktorů a jejich kvantitativní vyhodnocení, které je dostatečně často aktualizováno;
• c. kvantitativní přehled profilu v oblasti financování a jeho předpokládané stability a to ve všech významných měnách;
• d. doklad(y) o sledování dodržování minimálních i dodatečných obezřetnostních požadavků souvisejících s rizikem likvidity a financování podle článku 105 směrnice 2013/36/EU, včetně prognózy dodržování těchto požadavků v různých scénářích během vhodného časového horizontu v rozsahu působnosti interního postupu pro hodnocení přiměřenosti likvidity.