7.1 Informazioni sul quadro generale di gestione dei rischi di liquidità e di funding

Con riferimento alla predisposizione di un processo che garantisca un solido e specifico quadro all’interno dell’ente per la gestione del rischio di liquidità e di finanziamento, compreso un processo per l’identificazione, la misurazione e il controllo dei rischi di liquidità e di funding, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti:

• a. una descrizione dell’ambito di applicazione dell’ILAAP con una panoramica e una spiegazione di eventuali scostamenti dall’ambito di applicazione prudenziale dei requisiti di liquidità con l’indicazione di eventuali deroghe;
• b. una descrizione del processo ILAAP con la spiegazione del rapporto tra tutti gli elementi dello stesso e l’indicazione delle ragioni in base alle quali il processo garantisca all’ente l’accesso a sufficiente liquidità;
• c. i criteri applicati dall’ente per la selezione dei fattori significativi e determinanti per il rischio di liquidità e di funding, compresa la selezione delle valute rilevanti ai fini del monitoraggio della posizione di liquidità e di funding;
• d. i criteri applicati dall’ente per la selezione degli strumenti e delle ipotesi per l’ILAAP, quali il metodo per la misurazione e la proiezione dei flussi di cassa attuali e futuri generati da attività, passività e voci fuori bilancio su adeguati orizzonti temporali.

7.1.2 Documentazione operativa

Con riferimento alla piena attuazione di un processo che garantisca un solido e specifico quadro all’interno dell’ente per la gestione del rischio di liquidità e di funding, compreso un processo per l’identificazione, la misurazione e il controllo dei rischi di liquidità e di funding, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti:

• a. una valutazione dei flussi di liquidità infra-gruppo e delle posizioni di finanziamento, compresi eventuali possibili ostacoli regolamentari al trasferimento della liquidità all’interno del (sotto-)gruppo;
• b. una motivazione della selezione dei fattori di rischio significativo e una panoramica quantitativa di tali fattori determinanti, aggiornati con adeguata frequenza;
• c. una panoramica quantitativa del profilo del finanziamento e della relativa stabilità percepita in tutte le valute rilevanti;
• d. la dimostrazione del monitoraggio della conformità ai requisiti prudenziali minimi e aggiuntivi relativi al rischio di liquidità e di funding in conformità all’art. 105 della direttiva 2013/36/UE, compresa la previsione della conformità ai menzionati requisiti nei differenti scenari su un adeguato orizzonte temporale nell’ambito dell’ILAAP.