7.1 Tiedot likviditeetti- ja rahoitusriskien hallintajärjestelmästä

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot osoituksena sellaisen prosessin rakenteesta, jolla taataan, että laitoksella on likviditeetti- ja rahoitusriskien hallintaa varten luotettava ja erityinen järjestelmä, johon sisältyy prosessi likviditeetti- ja rahoitusriskien tunnistamiseksi, mittaamiseksi ja valvomiseksi:

• a. kuvaus ILAAP:n laajuudesta, sekä selvitys ja perustelut, jos sääntelyn piiriin kuuluvista likviditeettivaatimuksista poiketaan, ja maininta tapauksista, joissa on saatu poikkeuslupia;
• b. ILAAP:n rakenteen kuvaus, jossa selitetään sen kaikkien osien väliset suhteet ja esitetään perustelut sille, miten rakenne takaa, että laitoksella on käytettävissään riittävästi likviditeettiä;
• c. kriteerit, joita laitos käyttää likviditeetti- ja rahoitusriskeihin vaikuttavien merkittävien tekijöiden valinnassa, kuten valitessaan maksuvalmiusaseman ja varainhankintatilanteen seurannassa käytettäviä merkittäviä valuuttoja;
• d. kriteerit, joita laitos käyttää valitessaan ILAAP-menettelyssä käytettäviä työkaluja ja oletuksia, kuten menetelmää, jolla mitataan ja ennakoidaan varojen, velkojen ja taseen ulkopuolisten erien aiheuttamia nykyisiä ja tulevia kassavirtoja tarkoituksenmukaisin aikavälein.

7.1.2 Toimenpiteiden dokumentointi

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot osoituksena sellaisen prosessin täysimääräisestä täytäntöönpanosta, jolla taataan, että laitoksella on likviditeetti- ja rahoitusriskien hallintaa varten luotettava ja erityinen järjestelmä, johon sisältyy prosessi likviditeetti- ja rahoitusriskien tunnistamiseksi, mittaamiseksi ja valvomiseksi:

• a. arvio konsernin sisäisistä likviditeettivirroista ja varainhankinta-asemasta, kuten mahdollisista lainsäädäntöön tai viranomaismääräyksiin perustuvista tekijöistä, jotka estävät likviditeetin siirtämisen (ala-)konsernin sisällä;
• b. perustelut merkittävien riskitekijöiden valinnalle ja niiden määrällinen esitys, joka päivitetään riittävän usein;
• c. määrällinen esitys rahoitusprofiilista ja sen odotettu vakaus merkittävissä eri valuutoissa.
• d. näyttö siitä, että laitokset seuraavat likviditeetti- ja rahoitusriskejä koskevilta osin direktiivin 2013/36/EU 105 artiklan nojalla asetettujen vakavaraisuuden vähimmäis- ja lisävaatimusten täyttymistä ja että ne ovat laatineet ennusteen siitä, miten nämä vaatimukset täytetään eri skenaarioissa ja ILAAP-menettelyyn kuuluvalla tarkoituksenmukaisella aikahorisontilla.