7.1 Πληροφορίες σχετικά με το πλαίσιο της διαχείρισης κινδύνων ρευστότητας και χρηματοδότησης

Όσον αφορά την τεκμηρίωση της οργάνωσης της διαδικασίας η οποία διασφαλίζει ότι το ίδρυμα διαθέτει αξιόπιστο και ειδικό πλαίσιο για τη διαχείριση των κινδύνων ρευστότητας και χρηματοδότησης, περιλαμβανομένης της διαδικασίας για τον εντοπισμό, τη μέτρηση και τον έλεγχο των κινδύνων ρευστότητας και χρηματοδότησης, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα τα ακόλουθα στοιχεία:

• a. περιγραφή του πεδίου εφαρμογής της ΔΑΕΕΡ περιλαμβανομένης της επισκόπησης και της αιτιολόγησης τυχόν αποκλίσεων από το εποπτικό πλαίσιο εφαρμογής των απαιτήσεων ρευστότητας αναγνωρίζοντας τυχόν εξαιρέσεις·
• b. περιγραφή της οργάνωσης της ΔΑΕΕΡ στην οποία αναλύεται η σχέση μεταξύ όλων των συνιστωσών της και αιτιολογείται πως η συγκεκριμένη οργάνωση διασφαλίζει ότι το ίδρυμα έχει πρόσβαση σε επαρκή ρευστότητα·
• c. τα κριτήρια που εφάρμοσε το ίδρυμα για την επιλογή των σημαντικών παραγόντων κινδύνου για τους κινδύνους ρευστότητας και χρηματοδότησης, μεταξύ άλλων την επιλογή των σημαντικών νομισμάτων για την παρακολούθηση της θέσης ρευστότητας και χρηματοδότησης·
• d. τα κριτήρια που εφάρμοσε το ίδρυμα για την επιλογή των κατάλληλων εργαλείων και παραδοχών για τη ΔΑΕΕΡ, όπως η μέθοδος μέτρησης και πρόβλεψης των τρεχουσών και μελλοντικών ταμειακών ροών των στοιχείων ενεργητικού, των υποχρεώσεων και των στοιχείων εκτός ισολογισμού σε κατάλληλο χρονικό ορίζοντα.

7.1.2 Επιχειρησιακή τεκμηρίωση

Όσον αφορά την τεκμηρίωση της πλήρους εφαρμογής μιας διαδικασίας η οποία διασφαλίζει ότι το ίδρυμα διαθέτει αξιόπιστο και ειδικό πλαίσιο για τη διαχείριση των κινδύνων ρευστότητας και χρηματοδότησης, περιλαμβανομένης της διαδικασίας για τον εντοπισμό, τη μέτρηση και τον έλεγχο των κινδύνων ρευστότητας και χρηματοδότησης, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα τα ακόλουθα στοιχεία:

• a. αξιολόγηση των ενδοομιλικών ροών ρευστότητας και θέσεων χρηματοδότησης, περιλαμβανομένων τυχόν πιθανών νομικών ή κανονιστικών εμποδίων στη μεταφορά ρευστότητας εντός του (υπο-)ομίλου·
• b. το σκεπτικό για την επιλογή των σημαντικών παραγόντων κινδύνου και ποσοτική επισκόπηση των εν λόγω παραγόντων κινδύνου, επικαιροποιημένη με κατάλληλη συχνότητα·
• c. ποσοτική επισκόπηση του προφίλ χρηματοδότησης και της εκτιμώμενης σταθερότητας σε όλα τα σημαντικά νομίσματα·
• d. στοιχεία που αποδεικνύουν την παρακολούθηση της συμμόρφωσης με τις ελάχιστες και πρόσθετες εποπτικές απαιτήσεις που αφορούν τους κινδύνους ρευστότητας και χρηματοδότησης σύμφωνα με το άρθρο 105 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, μεταξύ άλλων την πρόβλεψη συμμόρφωσης με τις εν λόγω απαιτήσεις σε διαφορετικά σενάρια και σε κατάλληλο χρονικό ορίζοντα στο πεδίο εφαρμογής της ΔΑΕΕΡ.