7.1 Informacje na temat ram zarządzania ryzykiem płynności i ryzykiem finansowania

Jeżeli chodzi o udokumentowanie struktury procesu zapewniającego instytucji rozbudowane i szczegółowe ramy zarządzania ryzykiem płynności i finansowania, w tym procesu identyfikacji, pomiaru i kontroli ryzyka płynności i finansowania, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. opis zakresu ILAAP, w tym informacje o wszelkich odchyleniach od ostrożnościowego zakresu wymogów w zakresie płynności poprzez odstępstwa, a także uzasadnienie tych odchyleń.
• b. opis struktury ILAAP wyjaśniający związek między wszystkimi jego elementami oraz wyjaśnienie, jak struktura ta zapewnia instytucji dostęp do wystarczającej płynności;
• c. stosowane przez instytucję kryteria wyboru istotnych czynników ryzyka w odniesieniu do ryzyka płynności i finansowania, w tym kryteria wyboru istotnych walut podlegających monitorowaniu pozycji płynności i finansowania.
• d. stosowane przez instytucję kryteria wyboru odpowiednich narzędzi i założeń ILAAP, takich jak metoda pomiaru i prognozowania bieżących i przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych w odpowiednich horyzontach czasowych.

7.1.2 Dokumenty operacyjne

Jeżeli chodzi o udokumentowanie pełnego wdrożenia procesu zapewniającego instytucji rozbudowane i szczegółowe ramy zarządzania ryzykiem płynności i finansowania, w tym procesu identyfikacji, pomiaru i kontroli ryzyk płynności i finansowania, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. ocenę wewnątrzgrupowych przepływów płynności i pozycji finansowania, w tym informacje na temat wszelkich ewentualnych prawnych lub regulacyjnych ograniczeń przekazywania płynności wewnątrz grupy (podgrupy);
• b. uzasadnienie wyboru istotnych czynników ryzyka i ogólne informacje ilościowe na temat czynników ryzyka, aktualizowane z odpowiednią częstotliwością;
• c. ogólne informacje ilościowe na temat profilu finansowania i informacje o jego postrzegalnej stabilności we wszystkich istotnych walutach;
• d. dowody na potwierdzenie monitorowania zgodności z minimalnymi i dodatkowymi wymogami ostrożnościowymi dotyczącymi ryzyka płynności i finansowania zgodnie z art. 105 dyrektywy 2013/36/UE, w tym prognozę dotyczącą zgodności z tymi wymogami w różnych scenariuszach w odpowiednim horyzoncie czasowym w zakresie objętym ILAAP.