44. Instituce by v rámci svých zásad měly rovněž upřesnit, jak určují, posuzují a řídí rizika praní …

Instituce by v rámci svých zásad měly rovněž upřesnit, jak určují, posuzují a řídí rizika praní peněz a financování terorismu, jimž jsou vystaveny v důsledku svých činností v oblasti poskytování úvěrů¹⁵ . Instituce by měly zejména:

• a. na úrovni obchodní činnosti identifikovat, posuzovat a řídit riziko praní peněz a financování terorismu spojené s druhem klientů, kterým poskytují služby, s úvěrovými produkty, jež poskytují, se zeměpisnými oblastmi, ve kterých mají své expozice, a s distribučními kanály, jež využívají;
• b. na úrovni jednotlivých vztahů určovat, posuzovat a řídit riziko praní peněz a financování terorismu spojené s daným vztahem – v rámci toho by instituce měly:
• i. posoudit účel úvěru;
• ii. zvážit, do jaké míry spojení fyzické osoby nebo právnické osoby, která není dlužníkem ani institucí, s úvěrovou facilitou představuje riziko praní peněz a financování terorismu;
• iii. zejména v situacích, ve kterých se prokáže riziko praní peněz a financování terorismu spojené s jednotlivými vztahy, by instituce měly přijmout opatření, která zohledňují míru rizika, aby porozuměly tomu, zda finanční prostředky využívané ke splácení úvěru, včetně peněžních prostředků nebo jejich ekvivalentů poskytnutých jako kolaterál, pocházejí z legitimních zdrojů. Při posuzování legitimity zdroje financování by instituce měly zohlednit činnost, ze které finanční prostředky pocházejí, a zvážit, zda jsou tyto informace věrohodné a zda jsou v souladu s tím, co daná instituce ví o klientovi a jeho profesní činnosti.

¹⁵ Směrnice (EU) 2015/849 ukládá institucím, aby zavedly a prováděly účinné zásady a postupy týkající se předcházení praní peněz a financování terorismu a odhalování a případné potírání těchto praktik. Pokud jde o další informace o těchto otázkách, instituce by měly konzultovat také společné obecné pokyny evropských orgánů dohledu k rizikovým faktorům (JC 2017 37).

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/