44. Instytucje powinny również określać w swoich zasadach postępowania (polityce), w jaki sposób …

Instytucje powinny również określać w swoich zasadach postępowania (polityce), w jaki sposób identyfikują i ocen iają ryzyka prania pieniędzy i ryzyka finansowania terroryzmu (ML/TF) oraz zarządzają nimi, na które to ryzyk a są narażone w wyniku działań związanych z udzielaniem kredytów¹⁵ . W szczególności instytucje powinny:

• a. na poziomie swojej działalności gospodarczej – identyfikować i oceniać ryzyko ML/TF związane z rodzajem obsługiwanego klienta, oferowany mi produktami kredytowymi , terytorium geograficznym, na którym działają, a także wykorzystywanymi kanałami dystrybucji i zarządzać takim ryzykiem;
• b. na poziomie indywidualnej relacji – identyfikować i oceniać ryzyko ML/TF związane z taką relacją i zarządzać takim ryzykiem; w ramach tego instytucje powinny:
• i. wziąć pod uwagę na przeznaczenie kredytu;
• ii. wziąć pod uwagę, w jakim stopniu powiązanie osoby fizycznej lub prawnej, niebędącej kredytobiorcą ani instytucją, z instrumentem kredytowym stwarza ryzyko ML/TF ;
• iii. w szczególności w sytuacjach gdy w związku z określoną indywidualną relacją powstaje ryzyko ML/TF , instytucje powinny podjąć działania uwzględniające ryzyko, aby ustalić, czy środki wykorzystywane do spłaty kredytu, w tym środki pieniężne lub ekwiwalenty środków pieniężnych wnoszone jako zabezpieczenie, pochodzą z legalnych źródeł. Analizując legalność źródła środków, instytucje powinny mieć na uwadze działalność, która doprowadziła do wygenerowania takich środków, jak również rozważyć, czy dane informacje są wiarygodne i spójne z wiedzą instytucji na temat danego klienta i jego działalności zawodowej.

¹⁵ W dyrektywie (UE) 2015/849 przewidziano wymóg, aby instytucje wprowadzały i utrzymywały skuteczn e zasady postępowania i procedury w celu zapobiegani a praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, wykrywania taki ch zjawisk oraz stosowania środków odstraszających. W celu uzyskania dodatkowych informacji w tym zakresie instytucje powinny również zapoznać się ze stanowiskiem Europejskich Urzęd ów Nadzoru we wspólnych wytycznych w sprawie czynników ryzyka (JC 2017 37).

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/