8.2 Sledování úvěrových expozic a dlužníků

V rámci sledování úvěrových expozic a dlužníků by instituce měly sledovat všechny dlužné částky a limity a to, zda dlužník plní závazky týkající se splácení stanovené v úvěrové smlouvě a zda splňuje podmínky stanovené v okamžiku poskytnutí úvěru, jako je dodržování úvěrových parametrů a kovenantů .

Instituce by také měly sledovat, zda jsou dlužník a kolaterál v souladu se zásadami a podmínkami týkajícími se úvěrového rizika stanovenými v okamžiku poskytnutí úvěru, např. zda je zachována hodnota kolaterálu a další metody úvěrového posílení, zda jsou dodržovány vešker é platn é kovenanty a zda došlo k negativnímu vývoji těchto faktorů nebo jiných faktorů, které ovlivňují rizikový profil dlužníka a/nebo úvěrových facilit .

Instituce by měly průběžně sledovat a posuzovat kvalitu úvěrových expozic a finanční situaci dlužníků, aby zajistily, že bude možné zjistit a vyčíslit následné změny úvěrového rizika ve vztahu k prvotnímu zaúčtování úvěrových expozic.

Průběžné sledování by mělo vycházet z interních informací týkajících se úvěrových facilit a platební morálky dlužníků, a v relevantních případech i využívání externích zdrojů (např. úvěrové agentury, přímo od dlužníka).

Kromě toho by instituce měly rovněž sledovat opatření v oblasti koncentrace na základě hodnot stanovených v rámci ochoty podstupovat úvěrové riziko a souvisejících zásad a postupů, a to případně i na základě produktů, zeměpisné polohy, odvětví, znaků kolaterálu (druh, umístění) a kvality portfolií, dílčích portfolií a expozic.

Instituce zapojené do syndikování transakcí s pákovým efektem by měly v případě těchto činností uplatnit interní standardy a funkce sledování. Instituce by měly určit transakce, které jsou předmětem neúspěšných syndikátů – to znamená transakce, které nebyly syndikovány během 90 dnů po datu závazku. Instituce by měly zavést specializovaný rámec, který se bude zabývat těmito „pozastavenými transakcemi“, pokud jde o strategii držení, účetní postupy, regulační klasifikaci a následný výpočet kapitálových požadavků.