8.2 Seguimiento de exposiciones crediticias y prestatarios

Como parte del seguimiento de exposiciones crediticias y prestatarios, las entidades llevarán a cabo un seguimiento de todos los importes pendientes y límites, además de verificar si el prestatario está atendiendo sus obligaciones de reembolso recogidas en el contrato de crédito y está cumpliendo las condiciones establecidas en el momento de la concesión del crédito, como el cumplimiento de los indicadores y de las cláusulas especiales relativas al crédito.

Las entidades realizarán asimismo un seguimiento de si el prestatario y la garantía cumplen las políticas y condiciones relativas al riesgo de crédito establecidas en el momento de la concesión del préstamo, p. ej., si se mantienen el valor de la garantía real y otras técnicas de mejora crediticia, si se mantiene cualquier cláusula especial aplicable y si se ha producido algún cambio negativo en estos u otros factores que afecte al perfil de riesgo del prestatario o de las operaciones de crédito.

Las entidades realizarán de manera continuada un seguimiento y evaluación de la calidad de sus exposiciones crediticias y la situación financiera de sus prestatarios para garantizar que se pueda identificar y cuantificar cualquier cambio que se produzca posteriormente en el riesgo de crédito con respecto al reconocimiento inicial de las exposiciones crediticias.

El seguimiento continuo se basará en información interna sobre las operaciones de crédito y las prácticas de pago de los prestatarios, así como en el uso de fuentes externas (p. ej., agencias de crédito o información proporcionada directamente por el prestatario), cuando proceda.

Además, las entidades también harán un seguimiento de los indicadores de concentración contrastándolos con los valores especificados en su apetito, sus políticas y procedimientos en materia de riesgo de crédito, incluso, cuando proceda, por producto, región geográfica, sector, características de la garantía real (tipo, ubicación) y calidad de las carteras, subcarteras y exposiciones.

Las entidades participantes en la sindicación de operaciones apalancadas implantarán normas internas y funciones de seguimiento para estas actividades. Las entidades identificarán las operaciones que hayan sido objeto de sindicaciones fallidas, es decir, que no se hayan sindicado dentro de los 90 días siguientes a la fecha del compromiso. Las entidades establecerán un marco específico para tratar estas «operaciones colgadas» en términos de estrategia de cartera, registro y contabilización, clasificación a efectos regulatorios y posterior cálculo de los requerimientos de capital.