8.2 Monitoraggio delle esposizioni creditizie e dei clienti

Nell’ambito del monitoraggio delle esposizioni creditizie e dei mutuatari, gli enti dovrebbero controllare tutti gli importi e i limiti in essere e verificare se il cliente adempie le obbligazioni di rimborso, come stabilito nel contratto di credito, e se rispetta le condizioni stabilite al momento della concessione del credito, come l’adesione alle metriche creditizie e alle clausole restrittive gravanti sul contratto di credito.

Gli enti dovrebbero inoltre verificare se il cliente e la garanzia reale sono in linea con le politiche e le condizioni di rischio di credito stabilite al momento della concessione del credito, ad esempio se il valore della garanzia reale e altri fattori di supporto del credito sono mantenuti, se eventuali garanzie restrittive applicabili sono rispettate e se si è registrata un’evoluzione negativa di questi o altri fattori che influenzano il profilo di rischio del cliente e/o delle linee di credito.

Gli enti dovrebbero monitorare e valutare in modo continuativo la qualità delle esposizioni creditizie e la situazione finanziaria dei mutuatari, per assicurare che le successive variazioni del rischio di credito, rispetto al riconoscimento iniziale delle esposizioni creditizie, possano essere identificate e quantificate.

Il monitoraggio continuativo dovrebbe essere basato su informazioni interne relative alle linee di credito e alle prassi di pagamento dei mutuatari, nonché sull’us o di fonti esterne (ad esempio, uffici crediti, informazioni fornite direttamente dal cliente), se del caso.

Inoltre, gli enti dovrebbero monitorare anche le misure di concentrazione a fronte dei valori specificati nella loro propensione al rischio di credito e nelle politiche e procedure ad esso relative, con una scomposizione, se del caso, per prodotto, area geografica, settore, caratteristiche delle garanzie reali (tipo, posizione) e qualità dei portafogli, dei sotto-portafogli e delle esposizioni.

Gli enti coinvolti nella sindacazione di operazioni a leva dovrebbero attuare standard interni e funzioni di monitoraggio per queste attività. Gli enti dovrebbero individuare le operazioni oggetto di mancata sindacazione, ovvero quelle che non sono state sindacate entro 90 giorni dalla data dell’impegno. Gli enti dovrebbero stabilire un framework di riferimento dedicato per trattare queste «operazioni sospese» in termini di strategia di detenzione, prassi di registrazione e di contabilità, classificazione regolamentare e successivo calcolo dei requisiti patrimoniali.