6.1 Organizační rámec

Vedoucí orgán instituce by měl zajistit vhodnou a transparentní organizační a provozní strukturu pro danou instituci a měl by mít její písemný popis. Struktura by měla podporovat a prokazovat účinné a obezřetné řízení instituce na individuální, subkonsolidované a konsolidované úrovni. Vedoucí orgán by měl zajistit, aby byly funkce vnitřní kontroly nezávislé na liniích podnikání, které kontrolují, včetně toho, že je zajištěno řádné oddělení povinností a tyto funkce mají odpovídající finanční a lidské zdroje i pravomoci umožňující jim účinně vykonávat jejich úlohu. Vymezení podřízenosti a rozdělení povinností v instituci, zejména v případě držitelů klíčových funkcí, by mělo být jasné, dobře definované, ucelené, vymahatelné a řádně zdokumentované. Dokumentace by měla být podle potřeby aktualizována.

Struktura instituce by neměla omezovat schopnost vedoucího orgánu účinně kontrolovat a řídit rizika, jimž instituce nebo skupina čelí, ani schopnost příslušného orgánu vykonávat nad institucí účinný dohled.

Vedoucí orgán by měl posoudit, zda a jak podstatné změny struktury skupiny (např. založení nových dceřiných podniků, fúze a akvizice, prodej nebo likvidace částí skupiny či vnější vývoj) ovlivní přiměřenost organizačního rámce instituce. Jsou - li zjištěny nedostatky, vedoucí orgán by měl urychleně provést případné nezbytné úpravy.