6.1 Cadrul organizațional

Organul de conducere al unei instituții trebuie să asigure o structură operațională și organizatorică adecvată și transparentă pentru instituția respectivă și trebuie să aibă o prezentare scrisă a acesteia. Structura trebuie să promoveze și să demonstreze administ rarea eficace și prudențială a unei instituții la nivel individual, subconsolidat și consolidat. Organul de conducere trebuie să asigure faptul că funcțiile de control intern sunt independente de liniile de activitate pe care le controlează, inclusiv faptul că există o separare adecvată a sarcinilor, și că acestea dețin resursele financiare și umane adecvate, precum și competențele necesare pentru a- și îndeplini rolul în mod eficace. Liniile de raportare și repartizarea responsabilităților, în cadrul unei instituții, în special între persoanele care dețin funcții cheie, trebuie să fie clare, bine stabilite, coerente, obligatorii și documentate în mod corespunzător. Documentația trebuie să fie actualizată, după caz.

Structura instituției nu trebuie să împiedi ce capacitatea organului de conducere de a supraveghea și a administra în mod eficace riscurile cu care se confruntă instituția ori grupul din care aceasta face parte sau capacitatea autorității competente de a supraveghea în mod eficace instituția.

Organu l de conducere trebuie să evalueze dacă și în ce mod modificările semnificative produse la nivelul structurii grupului (de exemplu, înființarea de filiale noi, fuziuni și achiziții, vânzarea sau lichidarea unor părți ale grupului, ori evoluții externe) au un impact asupra caracterului solid al cadrului organizațional al instituției. Dacă sunt identificate deficiențe, organul de conducere trebuie să efectueze cu rapiditate ajustările necesare.