6.1 Ramy organizacyjne

Organ zarządzający instytucji powinien zapewnić odpowiednią i przejrzystą strukturę organizacyjną i operacyjną tej instytucji, a także powinien posiadać opis tej struktury w formie pisemnej. Struktura ta powinna przyczyniać się do zapewnienia oraz wykazania skutecznego i ostrożnego zarządzania instytucją w ujęciu indywidualnym, subskonsolidowanym oraz skonsolidowanym. Organ zarządzający powinien zapewnić, aby komórki kontroli wewnętrznej były niezależne od kontrolowanych przez nie linii biznesowych, w tym zapewnić właściwy podział obowiązków, a także odpowiednie zasoby finansowe i ludzkie oraz uprawnienia umożliwiające skuteczne pełnienie ich funkcji. Hierarchia służbowa oraz podział obowiązków, zwłaszcza między osobami pełniącymi najważniejsze funkcje w obrębie instytucji, powinny być jasne, dobrze określone, spójne, możliwe do wyegzekwowania oraz należycie udokumentowane. Dokumentacja powinna być odpowiednio uaktualniana.

Struktura instytucji nie powinna utrudniać organowi zarządzającemu nadzoru nad ryzykiem, na jakie narażona jest instytucja lub grupa, oraz skutecznego zarządzania nim, ani też utrudniać właściwemu organowi skutecznego nadzorowania tej instytucji.

Organ zarządzający powinien ocenić, czy i w jaki sposób istotne zmiany w strukturze grupy (np. tworzenie nowych jednostek zależnych, połączenia i przejęcia, sprzedaż lub likwidacja części grupy lub wydarzenia zewnętrzne) wpływają na stabilność ram organizacyjnych. W przypadku stwierdzenia uchybień organ zarządzający powinien niezwłocznie dokonywać wszelkich niezbędnych korekt.