6.1 Quadro organizzativo

L’organo di gestione di un ente dovrebbe garantire una struttura organizzativa e operativa adeguata e trasparente per tale ente nonché predisporne una descrizione scritta. La struttura dovrebbe promuovere e dimostrare la gestione efficace e prudente di un ente a livello individuale, subconsolidato e consolidato. L’organo di gestione dovrebbe garantire che le funzioni di controllo interno siano indipendenti dalle linee di business soggette al loro controllo, il che include un’adeguata separazione delle funzioni oltre a risorse finanziarie e umane idonee, nonché poteri per esercitare il proprio ruolo in modo efficace. Le linee di segnalazione e la ripartizione delle responsabilità, in particolare fra il personale che riveste ruoli chiave, all’interno di un ente dovrebbero essere chiare, ben definite, coerenti, applicabili e debitamente documentate. La documentazione dovrebbe essere aggiornata, secondo le esigenze.

La struttura dell’ente non dovrebbe costituire un ostacolo alla capacità dell’organo di gestione di sorvegliare e gestire in modo efficace i rischi per l’ente o per il gruppo oppure alla capacità dell’autorità competente di supervisionare l’ente in modo efficace.

L’organo di gestione dovrebbe valutare se e in che modo eventuali modifiche sostanziali della struttura del gruppo (ad es. l’istituzione di nuove filiazioni, le fusioni e le acquisizioni, la vendita o la liquidazione di parti del gruppo o sviluppi esterni) incidano sulla solidità del quadro organizzativo dell’ente. Se vengono individuate delle carenze, l’organo di gestione dovrebbe intervenire rapidamente attuando le necessarie misure correttive.