6.1 Organisaatiokehys

Laitoksen ylimmän hallintoelimen tulee varmistaa, että laitoksen organisaatio- ja toiminnallinen rakenne on tarkoituksenmukainen ja avoin ja että siitä on kirjallinen kuvaus. Rakenteen tulee edistää laitoksen tehokasta ja luotettavaa johtamista ja olla siitä osoituksena yksittäisen laitoksen tasolla, alakonsolidointiryhmän tasolla ja konsolidoidulla tasolla. Ylimmän hallintoelimen tulee varmistaa, että sisäiset valvontatoiminnot ovat riippumattomia niistä liiketoiminta-alueista, joita ne valvovat, että valvontatoimintojen tehtävät pidetään asianmukaisesti erillään ja että niillä on käytössään tehtäviensä tehokkaaseen suorittamiseen tarvittavat taloudelliset resurssit, työvoima ja toimivaltuudet. Raportointilinjojen ja tehtävienjaon tulee olla selkeitä, tarkasti määriteltyjä, yhdenmukaisia, täytäntöönpanokelpoisia ja asianmukaisesti dokumentoituja, erityisesti laitoksen keskeisistä toiminnoista vastaavien henkilöiden välillä. Asiakirjoja tulee päivittää tarpeen mukaan.

Laitoksen rakenne ei saa heikentää ylimmän hallintoelimen mahdollisuuksia tehokkaasti valvoa ja hallita laitoksen tai konsernin kohtaamia riskejä tai toimivaltaisen viranomaisen mahdollisuuksia valvoa laitosta tehokkaasti.

Ylimmän hallintoelimen tulee arvioida, vaikuttavatko konsernin rakenteessa tapahtuvat olennaiset muutokset (esim. uusien tytäryhtiöiden perustaminen, sulautumat ja yritysostot, konsernin osien myyminen tai likvidaatio tai ulkoiset tapahtumat) laitoksen organisaatiokehyksen vakauteen ja millaisia nämä vaikutukset ovat. Jos heikkouksia todetaan, ylimmän hallintoelimen tulee nopeasti tehdä kaikki tarvittavat mukautukset.