70. Investiční podniky by neměly vytvářet složité a potenciálně netransparentní struktury. …

Investiční podniky by neměly vytvářet složité a potenciálně netransparentní struktury. Investiční podniky by měly při rozhodování zohledňovat výsledky posouzení rizik provedeného ve snaze zjistit, zda by bylo možné tyto struktury využít pro účel, který souvisí s praním peněz, financováním terorismu nebo jinou finanční trestnou činností, a příslušné zavedené kontroly a právní rámec¹⁷ . Za tímto účelem by investiční podniky měly zohlednit alespoň:

• a. do jaké míry jurisdikce, ve které bude struktura zřízena, účinně splňuje standardy Evropské unie a mezinárodní standardy pro daňovou transparentnost a boj proti praní peněz a financování terorismu¹⁸ ;
• b. do jaké míry struktura slouží očividnému hospodářskému a zákonnému účelu;
• c. do jaké míry by bylo možné strukturu použít k zatajení totožnosti konečného skutečného vlastníka;
• d. do jaké míry požadavek zákazníka vedoucí k možnému zřízení struktury vyvolává obavy;
• e. zda může struktura ohrozit řádnou kontrolu prováděnou vedoucím orgánem investičního podniku nebo schopnost investičního podniku řídit související riziko a
• f. zda struktura představuje překážku bránící řádnému dohledu vykonávanému příslušnými orgány.

¹⁷ Pokud jde o podrobnější údaje o posuzování rizika v jednotlivých zemích a rizika souvisejícího s jednotlivými produkty a zákazníky, měly by investiční podniky rovněž odkazovat na v současné době revidované společné obecné pokyny k rizikovým faktorům praní peněz a financování terorismu (EBA GL JC/2017/37).

¹⁸ Viz také nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/758 ze dne 31. ledna 2019, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849, pokud jde o regulační technické normy pro minimální opatření a druh dalších opatření, která musí úvěrové a finanční instituce přijmout ke zmírnění rizika praní peněz a financování terorismu v některých třetích zemích: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/anti - money - laundering - and - e - money/rts - on - the - implementation - of - group - wide - aml/cft - policies - in - third - countries.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/