70. Värdepappersföretag ska undvika att inrätta komplexa strukturer som kan försvåra insynen. …

Värdepappersföretag ska undvika att inrätta komplexa strukturer som kan försvåra insynen. Värdepappersföretag ska i sitt beslutsfattande ta hänsyn till resultaten av en riskanalys som utförts för att undersöka huruvida de aktuella strukturerna skulle kunna utnyttjas i samband med penningtvätt, finansiering av terrorism eller annan ekonomisk brottslighet samt till de kontroller och den lagstiftning som finns på området¹⁷ . I detta avseende ska värdepappersföretagen som minst beakta följande:

• a. I vilken utsträckning den jurisdiktion där strukturen ska inrättas effektivt efterlever EU-standarder och internationella standarder för skatteinsyn samt bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism¹⁸ .
• b. I vilken utsträckning strukturen har ett tydligt ekonomiskt och lagligt syfte.
• c. I vilken utsträckning strukturen skulle kunna användas för att dölja identiteten på den verkliga huvudmannen.
• d. I vilken utsträckning den av kundens begäran som leder till ett eventuellt inrättande av en struktur ger upphov till betänkligheter.
• e. Huruvida strukturen kan hindra värdepappersföretagets ledningsorgan från att få vederbörlig översyn eller begränsa värdepappersföretagets förmåga att hantera den relaterade risken.
• f. Huruvida strukturen utgör ett hinder för de behöriga myndigheternas effektiva tillsyn.

¹⁷ För närmare uppgifter om bedömningen av landspecifik risk och den risk som är förknippad med enskilda produkter och kunder ska värdepappersföretagen även läsa de gemensamma riktlinjerna för riskfaktorer för penningtvätt och finansiering av terrorism (EBA GL JC/2017/37) som för närvarande ses över.

¹⁸ Se även kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/758 av den 31 januari 2019 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2015/849 med avseende på tekniska tillsynsstandarder som fastställer minimiåtgärder och ytterligare åtgärder som kreditinstitut och finansiella institut ska vidta för att minska risken för penningtvätt och finansiering av terrorism i vissa tredjeländer: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/